同學，你好 借：管理費用-裝修費 貸：銀行存款

這個裝修都沒有用了，可以計入營業(yè)外支出的

同學你好 你們這個屬于裝修的吧？ 是工程的 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時 借：工程結(jié)算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款

您好！ 1.收30萬預付款時 借：庫存現(xiàn)金/銀行存款 30萬 貸：預收賬款30萬 2.給廠家付貨款35萬，人工安裝費2萬，運費1000，外購安裝材料費1萬 借：主營業(yè)務成本-貨款35萬 —安裝費2萬 —運費1000 —材料費1萬 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款38.1萬 3.員工提成 借：管理費用-工資-提成1500 貸：應付職工薪酬1500 4.贈品2000 采購贈品時： 借：庫存商品-贈品 2000 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款2000 贈送贈品時 借：主營業(yè)務成本-贈品2000 貸：庫存商品-贈品2000 4.客戶再付20萬 借：庫存現(xiàn)金/銀行存款20萬 預付賬款30萬 貸：主營業(yè)務收入50萬 注：由于是內(nèi)賬，且收入不開票，這里沒有考慮增值稅處理問題。由于不知道貴公司是小規(guī)模還是一般納稅人，成本發(fā)票沒有考慮增值稅進項稅額及相關(guān)處理問題

2.新公司收到款后，因為舊公司有工地一些開支，比如給工人工錢，離職人員發(fā)工資，這個賬怎么做 ？借：應付職工薪酬貸：銀行存款 借：成本或者費用 貸：應付職工薪酬