某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，退稅率為13%。2010年11月和12 月的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)11 月份:外購(gòu)原材料、燃料取得通過認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票，注明支付價(jià)款 800 萬(wàn)元、增值稅額 136 萬(wàn)元;外購(gòu)動(dòng)力取得通過認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票，注明支付價(jià)款 100 萬(wàn)元、增值稅額 17萬(wàn)元，其中20%用于企業(yè)基建工程;以外購(gòu)的原材料 100 萬(wàn)元委托某公司加工貨物，支付加工費(fèi)取得通過認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50 萬(wàn)元、增值稅額 8.5 萬(wàn)元，支付加工貨物的運(yùn)輸費(fèi)用10萬(wàn)元并取得運(yùn)輸公司開具的運(yùn)輸專用發(fā)票。內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額200 萬(wàn)元，支付銷售貨物運(yùn)輸費(fèi)用20 萬(wàn)元并取得運(yùn)輸公司開具的運(yùn)輸專用發(fā)票;當(dāng)月出口銷售貨物取得銷售額500 萬(wàn)元。采用“免、抵、退”法計(jì)算企業(yè)2008 年 11 月份應(yīng)納(或應(yīng)退)的增值稅。

四、某企業(yè)是一般納稅人2021年9月以下業(yè)務(wù)： 1、購(gòu)進(jìn)原材料一批取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明貨物金額45萬(wàn)元，增值稅額5.85萬(wàn)： 2、支付給運(yùn)輸單位2萬(wàn)元（含稅），取得增值稅專用發(fā)票； 3、（1）本月將已驗(yàn)收入庫(kù)的原材料的80%零售，取得含稅銷售額為60萬(wàn)； （2）本月將已驗(yàn)收入庫(kù)的原材料生產(chǎn)加工成商品，將其中80%零售，取得含稅銷售額 60萬(wàn)元； 4、剩下的20%作為本企業(yè)的集體福利。 問企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額？

某工業(yè)企業(yè)為一般納稅人，適用增值稅稅率13%。2018年10月5日購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明金額450000元，增值稅稅額76500元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)輸費(fèi)用（不含稅）22500元，取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，增值稅稅額2475元，款項(xiàng)均以轉(zhuǎn)賬支票支付。本月將已驗(yàn)收入庫(kù)貨物的80%零售，取得含稅銷售額585000元，存入銀行；20%用于本企業(yè)集體福利。本月取得的發(fā)票已經(jīng)通過認(rèn)證。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額并做出會(huì)計(jì)處理。

某工業(yè)企業(yè)為一般納稅人，適用增值稅稅率13%。2018年10月5日購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明金額450000元，增值稅稅額76500元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)輸費(fèi)用（不含稅）22500元，取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，增值稅稅額2475元，款項(xiàng)均以轉(zhuǎn)賬支票支付。本月將已驗(yàn)收入庫(kù)貨物的80%零售，取得含稅銷售額585000元，存入銀行；20%用于本企業(yè)集體福利。本月取得的發(fā)票已經(jīng)通過認(rèn)證。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額并做出會(huì)計(jì)處理。

3某工業(yè)企業(yè)為一般納稅人，適用增值稅稅率13%。2018年10月5日購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明金額450000元，增值稅稅額76500元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)輸費(fèi)用（不含稅）22500元，取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，增值稅稅額2475元，款項(xiàng)均以轉(zhuǎn)賬支票支付。本月將已驗(yàn)收入庫(kù)貨物的80%零售，取得含稅銷售額585000元，存入銀行；20%用于本企業(yè)集體福利。本月取得的發(fā)票已經(jīng)通過認(rèn)證。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額并做出會(huì)計(jì)處理。