A公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2020年1月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售自產(chǎn)高檔香水，取得不含增值稅銷售額3000000元。(2)將100套自產(chǎn)高檔化妝品套裝無(wú)償贈(zèng)送給客戶，當(dāng)月同類化妝品套裝不含增值稅單價(jià)1000元/套。(3)將40支自產(chǎn)高檔口紅獎(jiǎng)勵(lì)給公司優(yōu)秀員工，當(dāng)月同類口紅不含增值稅單價(jià)500元/支。(4)將自產(chǎn)高檔散裝香水用于連續(xù)生產(chǎn)瓶裝香水。(5)受托為B公司加工一批高檔修飾類化妝品，收取加工費(fèi)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明金額250000元，稅額32500元，B公司提供材料成本600000元;A公司無(wú)同類化妝品銷售價(jià)格。(6)進(jìn)口一批成套化妝品，關(guān)稅完稅價(jià)格為935000元，取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。已知:銷售高檔化妝品增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%關(guān)稅稅率為5%。取得的扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題

(三)甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)，2021年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)小客車1輛，既用于職工班車又用于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，取得稅控機(jī)動(dòng)車統(tǒng)--銷售發(fā)票上注明的稅額為24000元。(2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8000元。(3)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用化妝品包裝盒一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為4000元。由于管理不善，該批化妝品包裝盒泡水報(bào)廢。(4)支付倉(cāng)庫(kù)租金取得增值稅專用發(fā)票注明稅額5000元。(5)銷售成套高檔化妝品一-批，取得含增值稅價(jià)款1100000元，同時(shí)收取包裝物押金2200元。(6)委托乙公司加工生產(chǎn)100套新研發(fā)高檔化妝品，材料成本和加工費(fèi)共計(jì)5,000元/套。(7)進(jìn)口國(guó)外設(shè)備--批，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格100000元。已知:高檔化妝品消費(fèi)稅率10%，成本利潤(rùn)率10%;銷售貨物的增值稅稅率為13%，進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅稅率10%，增值稅稅率13%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。53.1.甲公司下列增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中，準(zhǔn)予抵扣的是()。口A.購(gòu)進(jìn)小客車的進(jìn)項(xiàng)稅額

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)，2021年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購(gòu)進(jìn)小客車1輛，既用于職工班車又用于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，取得稅控機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票上注明的稅額為24000元。（2）購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8000元。（3）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用化妝品包裝盒一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為4000元。由于管理不善，該批化妝品包裝盒泡水報(bào)廢。（4）支付倉(cāng)庫(kù)租金取得增值稅專用發(fā)票注明稅額5000元。（5）銷售成套高檔化妝品一批，取得含增值稅價(jià)款1100000元，同時(shí)收取包裝物押金2200元。（6）委托乙公司加工生產(chǎn)100套新研發(fā)高檔化妝品，材料成本和加工費(fèi)共計(jì)5000元/套。（7）進(jìn)口國(guó)外設(shè)備一批，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格100000元。已知：高檔化妝品消費(fèi)稅率10%，成本利潤(rùn)率10%；銷售貨物的增值稅稅率為13%，進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅稅率10%，增值稅稅率13%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.甲公司下列增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中，準(zhǔn)予抵扣的是（）。A.購(gòu)進(jìn)小客車的進(jìn)項(xiàng)稅額24000元B.購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額8000元C.購(gòu)進(jìn)生

2.某公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年3月發(fā)生(1)進(jìn)口一批高檔護(hù)膚類化妝品,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為85萬(wàn)元,已繳納關(guān)(2)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用化妝包,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi),取用發(fā)票注明稅額0.4萬(wàn)元,因管理不善該批化妝包全部丟失。(3)委托加工高檔美容類化妝品,支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68萬(wàn)(4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用酒精,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13.6萬(wàn)元。(5)銷售自產(chǎn)成套化妝品,取得含增值稅價(jià)款678萬(wàn)元,另收取包裝物押金3.397已知:高檔化妝品增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為15%。要求根據(jù)以上資料,不考慮其他因素,分析回答以下問(wèn)題:(1)計(jì)算進(jìn)口高檔護(hù)膚類化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額和增值稅稅額。(2)計(jì)算準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算銷售自產(chǎn)成套化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。

甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售高檔化妝品。2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）進(jìn)口一批高檔護(hù)膚類化妝品，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格85萬(wàn)元，已繳納關(guān)稅4.25萬(wàn)元（2）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用化妝包，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬(wàn)元，支付其運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.4萬(wàn)元。因管理不善該批化妝包全部丟失（3）委托加工高檔美容類化妝品，支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68萬(wàn)元（4）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用酒精。取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13.6萬(wàn)元（5）銷售自產(chǎn)成套化妝品，取得含增值稅價(jià)款678萬(wàn)元，另收取包裝物押金3.39萬(wàn)元。增值稅稅率13%，消費(fèi)稅稅率15%計(jì)算消費(fèi)稅和增值稅