3月1日，美國某公司向加拿大出口價值100萬加元的貨物，3個月后以加元結(jié)算貨款，當(dāng)前匯率為0.7550美元/加元，為防止3個月后加元幣值下跌市來的 損失，于是該公司便以0.7600美元/加元的價格賣出10份6月份到期的加元期貨合約（每份合約價值10萬加元） 避險。 6月1日，現(xiàn)貨匯率0.7500美元/加 元，支付100萬加元，同時在期貨市場以0.7560美元/加元買入10份6月份到期加元期貨合約，分析該美國公司的盈虧情況。

業(yè)務(wù)題】甲公司為國內(nèi)注冊的公司，以人民幣作為記賬本位幣，其收入主要來源于向國外銷售，甲公司銷售商品通常以美元結(jié)算，其外幣業(yè)務(wù)按照交易發(fā)生日的即期匯率折算，按月計算損益。20×8年10月31日，應(yīng)收賬款余額為400萬美元，折合成人民幣為2704萬元。20×8年11月，甲公司發(fā)生以下外幣業(yè)務(wù):（1）11月5日，甲公司收到A公司所欠貨款400萬美元，存入銀行。當(dāng)日的即期匯率為1美元=6.75元人民幣。（2）11月18日，甲公司進口商品一批，貨款為300萬美元，尚未支付。當(dāng)日的即期匯率為1美元=6.85元人民幣。（3）11月25日，甲公司購入普通股股票200萬股，市場價格為每股2.4美元，作為交易性金融資產(chǎn)核算，當(dāng)日的即期匯率為1美元=6.80元人民幣。11月30日，該股票價格為每股2.60美元。（4）11月26日，甲公司向美國客戶銷售一批產(chǎn)品，價格為200萬美元，當(dāng)日即期匯率為1美元=6.78元人民幣，貨款尚未收到。（5）11月28日，甲公司以人民幣償還11月18日進口產(chǎn)生的應(yīng)付賬款300萬美元，當(dāng)日的即期匯率為1美元=6.85元人民

美國某出口商3月10日向加拿大出口一批貨物，價值45萬加元，3個月后收回貨款。為防止加元匯率下跌，試根據(jù)以下不同時期的外匯市場行情，運用外匯期貨（每份加元合約面值10萬加元）進行會期保值，并計算損益： 3月10日，現(xiàn)貨市場行情CAD1=USD0.8339 6月份到期的加元合約價格CAD1=USD0.8340 6月10日，現(xiàn)貨市場行情CAD1=USD0.8310 6月份到期的加元合約價格CAD1=USD0.8301

美國某出口商3月10日向加拿大出口一批貨物，價值45萬加元，3個月后收回貨款。為防止加元匯率下跌，試根據(jù)以下不同時期的外匯市場行情，運用外匯期貨（每份加元合約面值10萬加元）進行套期保值，并計算損益：3月10日，現(xiàn)貨市場行情CAD1=USD0.83396月份到期的加元合約價格CAD1=USD0.83406月10日，現(xiàn)貨市場行情CAD1=USD0.83106月份到期的加元合約價格CAD1=USD0.8301

美國某出口商3月10日向加拿大出口一批貨物，價值45萬加元，3個月后收回貨款。為防止加元匯率下跌，試根據(jù)以下不同時期的外匯市場行情，運用外匯期貨（每份加元合約面值10萬加元）進行套期保值，并計算損益：3月10日，現(xiàn)貨市場行情CAD1=USD0.83396月份到期的加元合約價格CAD1=USD0.83406月10日，現(xiàn)貨市場行情CAD1=USD0.83106月份到期的加元合約價格CAD1=USD0.8301