我們有成本票的老師，就是成很大目前沒有交企業(yè)所得稅，問一個問題，我之前成本大不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)嗎？說我結(jié)轉(zhuǎn)了現(xiàn)在彌補(bǔ)有風(fēng)險，如果不結(jié)轉(zhuǎn)成本我放哪呀，她說的是不是也不對

說成本大不結(jié)轉(zhuǎn)那我不結(jié)轉(zhuǎn)放什么科目呀，在說也是允許彌補(bǔ)虧損的，還說當(dāng)時沒有收入一下結(jié)轉(zhuǎn)這么多成本，你也沒有預(yù)估收入要不就走未開票收入，讓收入和成本成比例走，我應(yīng)該怎么給她回復(fù)才有我們的理呢老師

你好，如果不結(jié)賬可以放工程施工里面，等以后有收入再從工程施工轉(zhuǎn)主營成本

你要真的沒有虧損，成本是要按收入比例結(jié)轉(zhuǎn)的，不然有風(fēng)險

現(xiàn)在調(diào)賬我覺得是不是沒有意義了，不然和報表不一致啦，前期得成本確實高，小規(guī)模公司也沒有抵扣，我覺得被稽查應(yīng)該比例小吧

單年虧損風(fēng)險不大，連續(xù)2年虧損風(fēng)險就有

連續(xù)兩年虧了，第三年有盈利了，本季度抵減以前年度虧損

2年虧損有一定風(fēng)險，低于行業(yè)平均稅負(fù)有被稽查的風(fēng)險，先等7月看稅務(wù)局給你發(fā)自查報告否，如果發(fā)了你就要調(diào)賬

不是允許虧損嗎

你是真虧損就沒事，你要是做假就有風(fēng)險，

嗯嗯，能不能說有成本票就是真實交易

比如我們是分公司，查的話是我們這邊稅局查的？還是人家總公司的當(dāng)?shù)夭榈?

分公司當(dāng)?shù)囟悇?wù)局檢查

嗯嗯，能不能說有成本票就是真實交易，所以虧損

你好不能，成本票可能是虛開的

如果要是真查到確實有材料發(fā)票怎么解釋

發(fā)票如果沒用到工程里面去是不能結(jié)轉(zhuǎn)成本的，你發(fā)生的材料要和工程量清單相符的，比如工程只用10噸鋼鐵，你買了30噸鋼鐵發(fā)票，就是屬于虛開

嗯嗯，根據(jù)清單去看對吧，如果都合理即使虧損了也正常