老師，請(qǐng)問我們公司跟2個(gè)私人簽訂房屋租賃20年，一個(gè)一次性支付20年租金36萬，另外一個(gè)一年支付一次租金2萬，款已支付給私人，然后我們公司準(zhǔn)備把這兩間房轉(zhuǎn)租給另外一家企業(yè)去經(jīng)營(yíng)建設(shè)，另一家企業(yè)到時(shí)候付租金給我們，就相當(dāng)于我們企業(yè)是過個(gè)手，沒自用，那現(xiàn)在已支付的租金38萬要怎么做分錄，記到哪個(gè)科目合適？
您好，第二個(gè)租賃多少年？
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商管公司，房產(chǎn)是別人的，我們負(fù)責(zé)管理，我們和房產(chǎn)方同屬一個(gè)大集團(tuán)不同分公司，我們租來再租出去，現(xiàn)在不是出來新的租賃準(zhǔn)則嗎？ 問題一我們必須要用新的準(zhǔn)則嗎？可以用原來的嗎 問題二收到房產(chǎn)方租賃費(fèi)發(fā)票，還沒付款，一般是一個(gè)期間的，我怎么入賬？公司要求權(quán)責(zé)發(fā)生制，收入支出匹配，正常怎么做，按公司要求后需要怎么做？ 問題三收到客戶支付的房租，我這邊怎么入賬？正常怎么做？按公司要求怎么做？一般一段期間的，公寓那邊會(huì)短租，半年幾個(gè)月的，商鋪那邊是全額的？ 問題四和客戶簽了合同，有免租期，后面幾年收款，目前只收了部分租金和押金，我這個(gè)賬怎么做？ 問題五以上涉及有來票沒付款的，有收款沒開票的？有開票沒收款的，一般都是期間的，那么我這個(gè)增值稅和企業(yè)所得稅怎么申報(bào)
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老師，請(qǐng)問我們公司跟2個(gè)私人簽訂房屋租賃20年，一個(gè)一次性支付20年租金36萬，另外一個(gè)一年支付一次租金2萬，款已支付給私人，然后我們公司準(zhǔn)備把這兩間房轉(zhuǎn)租給另外一家企業(yè)去經(jīng)營(yíng)建設(shè)，另一家企業(yè)到時(shí)候付租金給我們，就相當(dāng)于我們企業(yè)是過個(gè)手，沒自用，那現(xiàn)在已支付的租金38萬要怎么做分錄，記到哪個(gè)科目合適？
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【簡(jiǎn)答題】某市房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，向境外A公司租用其在該市購(gòu)入的辦公用房，用于現(xiàn)行開發(fā)的兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，其中一個(gè)項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法，另外一個(gè)項(xiàng)目適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，上述項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模均相同。合同約定租期三年，價(jià)稅合計(jì)419.65萬元，于2021年7月18日一次付清。境外A公司出租的該辦公房于2016年5月購(gòu)進(jìn)。請(qǐng)回答下列問題：?jiǎn)栴}（1)：境外A公司出租辦公房增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？理由？問題（2)：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在支付辦公用房租金時(shí)，履行哪些稅費(fèi)的扣繳義務(wù)，金額分別是多少？問題（3)：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)支付該辦公用房租金，按稅法規(guī)定允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？申報(bào)抵扣的扣稅憑證是什么？
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老師，今年一月份我們子公司已經(jīng)全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓出去，當(dāng)時(shí)是以低價(jià)全部轉(zhuǎn)出去，如投資20萬，對(duì)方付8萬給我們，當(dāng)時(shí)做了投資收益負(fù)12萬。但是轉(zhuǎn)讓說明有備注以前的債權(quán)債務(wù)和他們沒有關(guān)系，當(dāng)時(shí)轉(zhuǎn)讓的時(shí)候賬戶余額還有幾千，還有房租押金、員工借支等等共2萬元，請(qǐng)問現(xiàn)在對(duì)方把這兩萬付過來我是要沖投資收益還是放到營(yíng)業(yè)外收入？
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老師，我們公司是去年9月份成立的。租的其他公司的辦公場(chǎng)地。租賃合同里面簽的不含稅金額，所以，如果對(duì)方公司給我們開具房屋租賃發(fā)票的話，開票稅金要我們公司自己承擔(dān)。因?yàn)楣救ツ瓴辉敢獬袚?dān)這部分稅款，所以，對(duì)方公司沒有給我們開具房屋租賃發(fā)票?，F(xiàn)在就是有個(gè)問題，稅款總的金額有點(diǎn)高，領(lǐng)導(dǎo)想把總面積減少，讓對(duì)方公司發(fā)票金額少開一點(diǎn)，這樣就可以少承擔(dān)一點(diǎn)稅款。這種方式可以嗎？如果租賃發(fā)票在這個(gè)月開給我們了，我是做賬做在今年嗎？但實(shí)際是去年9月份到今年8月份，一年的房租費(fèi)用。合同簽的三年，租金是一年一付，按照總面積算的話，去年已經(jīng)支付了一年的租金是12萬。這個(gè)賬我要怎么做？
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匯算清繳里的平均人數(shù)，如果算出來除完是小數(shù)，入成整數(shù)么，比如3.33人，就寫四人，對(duì)吧
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不享受出口退稅，公司可以是小規(guī)模嗎？
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按審計(jì)出的審計(jì)報(bào)告做匯算清繳，出現(xiàn)問題，是會(huì)計(jì)的責(zé)任還是審計(jì)事務(wù)所的責(zé)任
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老師，匯算清繳里面的從業(yè)人員，是每月人數(shù)之和之和，除以12，對(duì)嗎？如果只有十個(gè)月有人數(shù)，后兩個(gè)月沒有人員，怎么算人數(shù)呢？
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老師，匯算清繳里面的資產(chǎn)總額，是四個(gè)季度的季末資產(chǎn)總額之和，除以四，對(duì)嗎？
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老師你好，一般納稅人銷售免稅貨物，24年的業(yè)務(wù)沒入賬，25年4月份才補(bǔ)發(fā)票（金額80萬）給顧客（貨款還沒有收到），之前問老師教這樣調(diào)賬，借：應(yīng)收賬款 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 同時(shí)做24年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增 請(qǐng)問申報(bào)4月屬期的增值稅申報(bào)表時(shí)，在填減免表時(shí)候要不要減掉這80萬，因?yàn)橄到y(tǒng)已經(jīng)自動(dòng)帶出免稅金額到主表對(duì)應(yīng)欄次里（手動(dòng)改不了），如果減免表中減掉80萬，系統(tǒng)會(huì)提示錯(cuò)誤，正確應(yīng)該怎么處理呢？
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老師，我想問一下上個(gè)月我開了680元的發(fā)票，他們又說要作廢開600元，我作廢了開了600元，結(jié)果人家又拿作廢的680報(bào)賬了，錢已經(jīng)到我們公司賬戶了，但是680的發(fā)票是作廢的，只有600的發(fā)票，我該怎么做賬，謝謝
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你好，老師，公司之前的財(cái)務(wù)把一部分應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款，登記錯(cuò)誤，我在今年可以直接進(jìn)行調(diào)整嘛？
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有一家紅磚廠，生產(chǎn)紅磚和銷售紅磚，就是不知道對(duì)方公司用的哪種成本核算方法，像這種開磚廠的常用哪種方法，是品種法還是分步法，到時(shí)候交接工作不知道用哪種方法
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老師中午好，麻煩問下我們公司之前的累計(jì)折舊明細(xì)表沒有預(yù)計(jì)凈殘值，我怎么做賬，能改嗎
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我們租給另一家也是20年，相當(dāng)于我們轉(zhuǎn)手以等價(jià)轉(zhuǎn)租出去
您好，就是所有合同都是20年。那您嚴(yán)格來說做使用權(quán)資產(chǎn)核算
我們轉(zhuǎn)租出去但是有租金收入，可以按主營(yíng)業(yè)務(wù)成本記嗎
您好，對(duì)應(yīng)使用權(quán)資產(chǎn)攤銷，結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
具體的分錄是怎么做的？我是小規(guī)模企業(yè)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有使用權(quán)資產(chǎn)這個(gè)科目
您好，那您就長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸銀行存款等，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
那什么時(shí)候攤銷？可以等我們轉(zhuǎn)租給另外的企業(yè)后取得租金收入，一整筆一次性由長(zhǎng)期待攤費(fèi)用轉(zhuǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？不每個(gè)月去做攤銷嗎？
打錯(cuò)了，是一整筆轉(zhuǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
您好，按月攤銷即可
1、按月的話是從支付租金的那個(gè)月，就是計(jì)入待攤費(fèi)用那個(gè)月開始嗎？還是從次月？2、由于房東不肯代開發(fā)票，我們就補(bǔ)充合同約定房東的個(gè)稅和房產(chǎn)稅由我司負(fù)責(zé)，然后我們是拿備用金去稅局繳納，那這稅費(fèi)應(yīng)記到哪個(gè)科目？可以合并到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎，到時(shí)候作為成本，然后我們跟另一家公司到時(shí)候把這個(gè)稅金也算在租金里？
您好，當(dāng)月攤銷即可，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，企業(yè)所得稅納稅調(diào)增。
好的。就是有一筆租金合同約定是4月份開始算租期，那我5月份才支付，那5月攤銷的話是要補(bǔ)攤銷上個(gè)月一個(gè)月的成本嗎
您好，是的，按合同攤銷
老師，那我另外一筆支付一年2萬元租金，也記到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎？金額好像挺少的，長(zhǎng)期待攤是指要1年以上的吧，或者36萬20年和2萬一年都可以記到預(yù)付賬款，然后再分月轉(zhuǎn)到成本？
您好，是全額掛賬，體現(xiàn)負(fù)債
不太明白，是我20年那一筆就記長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后1年租金的就記預(yù)付賬款呢？
您好，全部計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，分期支付全額掛賬
但是長(zhǎng)期待攤不是要1年以上的嗎？那我1年租金記預(yù)付可行嗎？我看有些說記預(yù)付，然后這兩筆房租是不同房產(chǎn)不同房東的，兩家發(fā)票都一次性開過來了，開了36萬20年和2萬一年兩張，沒有分月開具，
您好，都是按合同金額掛賬
您好，麻煩不需要催