您好 借:應收賬款 50000%2B6500%2B1090=57590 貸:主營業(yè)務收入 50000 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 6500 貸:銀行存款 1090 借:主營業(yè)務成本40000 貸:庫存商品 40000 借:銀行存款 57590 貸:應收賬款 57590
1.2019年5月11日,宏業(yè)公司銷售給甲公司商品一批,貸款100000元,適用增值稅稅率稅率13%,貨以發(fā)出。甲公司已確認收貨,同時開出一-張期限3個月的商業(yè)匯票,面值113000元,票面利率為4%。 (1) 5月11日,宏業(yè)公司進行賬務處理。 (2) 8月11日,商業(yè)匯票到期,收到票款114130元,存入銀行。 (3) 8月11日,商業(yè)匯票到期,甲公司無力支付。 2.2019年5月5日,宏業(yè)公司采用托收承付結(jié)算方式向甲公司,銷售商品- -批,開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額500000元,稅額65000元,同時開具支票代墊運費5000元。5月10日,收到銀行收款通知。 (1) 5月5日,辦妥托收手續(xù)時 (2) 5月10日,實際收到款項時 3.2019年5月7日,宏業(yè)公司向乙公司銷售商品-批,貨款20000元,適用增值稅稅率13%,折扣條件為“2/10,1/20, n/30", 5月16日收到乙公司支付的貨款,假設計算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。 (1) 5月7日確認收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本 (2) 5月15日,收到銀行收款通知時 .
【工作實例1-8】甲公司2018年7月16日,向銀行提交銀行匯票委托書,并將20000元交存銀行。7月25日,甲公司持銀行匯票購入原材料一批,收到的增值稅專用發(fā)票上注明,材料價款15000元,增值稅1950元,材料已經(jīng)驗收入庫7日10日銀行轉(zhuǎn)來多余款收賬通知,收回余款3050元。
【教材例7412020年7月1日,甲公司向乙公司賒銷一批商品,開具的增值稅專用發(fā)票上注明售價為50000元,增值稅稅額為6500元:甲公司以銀行存款1090元代乙公司墊付運費。當日乙公司收到商品并驗收入庫,甲公司將委托收款憑證和債務證明提交開戶銀行,辦妥托收手續(xù):該批商品的實際成本為40000元。7月6日,甲公司收到銀行轉(zhuǎn)來的收款通知,貨款已全部收存銀行。本例中甲公司已向銀行辦妥委托收款手續(xù),客戶乙公司收到商品并驗收入庫,因此,該項業(yè)務為單項履約義務且屬于在某一時點履行的履約義務。甲公司應編制如下會計分錄:
2020年7月1日,中公司向乙公司除銷一批商二,開縣的增證設卡用發(fā)者上注明售價為50000元,增值稅稅額為6.500元;甲公司以銀行存放1090元伐乙公司墊付運費。當日乙公司收到商品并驗收入庫,甲公司將安托收政資證和債務證明提交開戶銀行,辦妥托收手續(xù);該批商品的實際成本為40.000元。7月6日,甲公司收到銀行轉(zhuǎn)來的收款通知,貸款已全部收奔派行。(1)7月1日,確認收入時:(2)7月6日,收到收故通知
甲公司2020年9月26日,向乙公司賒銷一批商品,開具的增值稅專用發(fā)票上注明售價為30萬元,增值稅稅額為3.9萬元,甲公司以銀行存款1萬元代乙公司墊付運費。當日乙公司收到商品并驗收入庫,甲公司將委托收款憑證和債務證明提交開戶銀行,辦妥托收手續(xù)。不考慮其他因素,下列關于甲公司的處理,不正確的是()。A、借記“應收賬款”科目33.9萬元B、貸記“主營業(yè)務收入”科目30萬元C、貸記“銀行存款”科目1萬元D、貸記“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)”科目3.9萬元
某企業(yè)a產(chǎn)品定額法計算成本a產(chǎn)品有關直接材料費用資料,如下:月初在產(chǎn)品直接材料費用為4萬元,月初在產(chǎn)品直接材料脫離定額差異為-1200元。月初在產(chǎn)品定額費用調(diào)整降低3000元,定額變動差異全部計入完工產(chǎn)品成本中。本月定額直接材料費用為10萬元本月直接材料脫離定額差異為+4994.9元,本月材料成本差異率為5%,材料成本差異全部由完工產(chǎn)品負擔。材料成本差異全部由完工產(chǎn)品負擔,本月完工產(chǎn)品直接材料定額費用為12萬元要求根據(jù)上述資料采用定額法計算完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品的原材料成本,(脫離定額的差異在查在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間進行分配)。
某企業(yè)月初在產(chǎn)品300件直接材料定額成本按上月就定額計算為每件50元,從本月起每件直接材料定額成本降低至45元,本月投產(chǎn)600件,實際發(fā)生直接材料費用31000元,900件產(chǎn)品本月全部完工。要求計算該產(chǎn)品的實際成本。
老師請問,我們有一個分公司和總公司不在一個省份,有三四個人。所得稅做了匯總納稅備案,所以每次報所得稅費用什么的都合并在總公司了。那殘保金申報的時候怎么申報那?如果只看分公司人數(shù)不到是不需要交的
老師你好,現(xiàn)在可以撤銷24.12月份的專票勾選嗎,重新選擇勾選。想做點無票收入所需
員工個人在個稅上填了專項附加扣除,但是報個稅專項附加扣除是0咋回事?
現(xiàn)在報所得稅匯算清繳科小入庫和高企入庫的年限要求是什么
老師您好!請問現(xiàn)在報4月個稅,是以4月已經(jīng)發(fā)放的3月工資數(shù)來申報,還是以4月實際工資數(shù)來申報,謝謝
老師請問,我們有一個分公司和總公司不在一個省份,有三四個人。所得稅做了匯總納稅備案,所以每次報所得稅費用什么的都合并在總公司了。那殘保金申報的時候怎么申報那?
綜合所得收入為什么是12萬,這是怎么來的?
請問憑證首頁必須要附有科目余額表嗎?
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