借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項500 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅500 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅400 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項400 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，100 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅100

您好，如果有進項稅額余額500，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅500 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅500。

你好 增值稅可以看下這個財政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知 http://www.gov.cn/xinwen/2016-12/14/content_5147927.htm （六）月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理。 　　月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目；對于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。 　　（七）交納增值稅的賬務(wù)處理。 　　1．交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“銀行存款”科目。 　　2．交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。 　　3．預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時，借記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時方可從“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。 　　4.減免增值稅的賬務(wù)處理。對于當(dāng)期直接減免的增值稅，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記損益類相關(guān)科目。

你好，這個有留底稅額結(jié)轉(zhuǎn)做借銷項稅額100 轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進項稅額，這樣，不是做未交增值稅，你好，發(fā)工資做貸其他應(yīng)收款-個人所得稅 少了，貸銀行，多支出了

你好 ；? 你這個留抵了10 ； 那么你做賬 ：借? 銷項稅20 ； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出 未交增值稅10? ；貸 進項稅? 30 ； 結(jié)轉(zhuǎn) ：借 應(yīng)交稅費-未交增值稅10 貸??應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出 未交增值稅10? ；