老師 我就是購買材料款已付貨也已經(jīng)到了 但發(fā)票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價入庫，借原材料，貸預付賬款（不含稅材料價格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應交稅費-增值稅-進項稅，貸預付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：預付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預付賬款-暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款

老師，銀行預付材料款，因為賬號錯誤退回，重新再付款，我分錄這樣做可以嗎，預付時借：預付賬款5000貸：銀行存款，退回時借：預付賬款紅字；貸：銀行存款紅字，還是要借銀行存款，貸預付賬款呢？

老師，公司已經(jīng)預付過貨款的原材料，付款時賬務處理：借：預付賬款-供應商 貸：銀行存款，到月末結賬時發(fā)票也沒有回來，要做暫估入庫賬務處理，借：暫估入庫-原材料 貸：暫估款-供應商，可以嗎？等下月發(fā)票回來時，沖暫估入庫，然后再做原材料入庫，以上賬務處理正確嗎？

第一個分錄（轉1） 借:應付賬款—暫估—A公司材料款 1200 應交稅費—增值稅300 貸： 應付賬款—A公司材料款 1500 第二個（轉2）沖回A公司預付材料款 借：應付賬款—其他 —1500 貸：銀行存款 —1500 第三個（轉3）預付A公司材料 借：預付賬款—購材料款 1500 貸：銀行存款1500 第四個（轉4）預付沖應付 借：應付賬款—購材料款1500 貸：預付賬款—購材料款1500 還有一個銀字（預付A公司材料款） 借：應付材料款—其他—A公司1500 貸：銀行存款1000 應收票據(jù)500 我想咨詢一下會計大神這幾個分錄對嗎？如果正確怎樣解釋呢？

購買材料，款項通過銀行支付，材料入庫，發(fā)票未收到。可以借：預付賬款，貸：銀行存款，下月初紅字沖回，這樣可以？