21年12月開的專票，45000元，這里面有2.5萬，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現(xiàn)在退回來了，要重開一個2萬的。這個分錄哪種是對的。 ①原分錄反方向做。 借主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅銷項 貸應收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應收賬款（紅字） 貸主營業(yè)務收入（紅字） 應交稅費-應交增值稅銷項（紅字）？ ③是不放主營業(yè)務收入，放以前年度損益調整。 請問正確的分錄如何寫。21年計提的所得稅是否需要更改？

你好.20年發(fā)現(xiàn)有兩張發(fā)票對方公司叛逃需要我公司去處理發(fā)票，調增，20年企業(yè)所得稅，請問22年了那個財務報表怎么調整？分錄怎么寫，一共13萬

你好.20年發(fā)現(xiàn)有兩張發(fā)票對方公司叛逃需要我公司去處理發(fā)票，調增20年企業(yè)所得稅表，21年也更正過了，一樣不用交稅，原來入的分錄是借主營業(yè)務成本13萬，貸應付賬款13萬，那這個月分錄怎么寫？

我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來了一張夠車險的進項票，這張進項票來了當月就抵扣了。當月做賬分錄：借：主營業(yè)務成本應交稅金-進項貸：應付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進項稅額轉出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對嗎？借：主營業(yè)務成本負數(shù)應交稅費-應交增值稅(進項稅額)負數(shù)貸：應付賬款負數(shù)

老師好，請問一下：1. 2022年11月代開增值稅普票是價稅合計20萬，當時做賬是借 ：應收賬款 -某公司20萬 貸：主營業(yè)務收入20萬 2. 23年4月沖紅20萬，分錄是做借：應收賬款-20萬 貸：主營業(yè)務收入-20萬 ，3.現(xiàn)在11月10號去修改23年第2季度報表，收入是20萬除以3個點等于194174.76去申報的，導致稅局收入少了5825.24，賬上收入多了5825.24，像這種情況我賬上要怎么處理好呢，因為那個第三季度企業(yè)所得稅報表按照未修改前的收入去申報交了稅了