老師，請(qǐng)問(wèn)一下，業(yè)務(wù)員集中報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，取得一般納稅人開(kāi)具的住宿費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額2000元不含稅，取得小規(guī)模納稅人自開(kāi)的住宿費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額1000元，不含稅，報(bào)銷(xiāo)飛機(jī)票6540元，火車(chē)票3815元，其他車(chē)票700元，其中注明旅客身份信息的412元。求報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額報(bào)銷(xiāo)，國(guó)內(nèi)游客運(yùn)輸服務(wù)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的金額。

甲公司屬于一般納稅人，具有交通運(yùn)輸業(yè)資質(zhì)，2019年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）向境內(nèi)乙公司提供貨物運(yùn)輸勞務(wù)，取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入872萬(wàn)元；向境內(nèi)丙公司提供客運(yùn)勞務(wù)，取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入76.3萬(wàn)元； （2）提供國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)，取得不含稅運(yùn)費(fèi)收入50萬(wàn)元； （3）銷(xiāo)售本公司使用過(guò)的貨車(chē)，取得含稅收入103 000元，該貨車(chē)購(gòu)入時(shí)按規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額； （4）購(gòu)買(mǎi)客車(chē)、貨車(chē)用汽油，取得加油站開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額80萬(wàn)元；購(gòu)買(mǎi)客車(chē)、貨車(chē)用柴油，取得加油站開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票，發(fā)票記載價(jià)稅合計(jì)為22.6萬(wàn)元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)適用稅率為9%。要求計(jì)算 1.甲公司2019年9月提供運(yùn)輸服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額； 2.甲公司銷(xiāo)售自己使用過(guò)的貨車(chē)應(yīng)納增值稅。 3.甲公司2019年9月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 4.甲公司2019年9月應(yīng)繳納的增值稅額。

甲公司屬于一般納稅人，具有交通運(yùn)輸業(yè)資質(zhì)，2019年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）向境內(nèi)乙公司提供貨物運(yùn)輸勞務(wù)，取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入872萬(wàn)元；向境內(nèi)丙公司提供客運(yùn)勞務(wù)，取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入76.3萬(wàn)元； （2）提供國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)，取得不含稅運(yùn)費(fèi)收入50萬(wàn)元； （3）銷(xiāo)售本公司使用過(guò)的貨車(chē)，取得含稅收入103 000元，該貨車(chē)購(gòu)入時(shí)按規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額； （4）購(gòu)買(mǎi)客車(chē)、貨車(chē)用汽油，取得加油站開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額80萬(wàn)元；購(gòu)買(mǎi)客車(chē)、貨車(chē)用柴油，取得加油站開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票，發(fā)票記載價(jià)稅合計(jì)為22.6萬(wàn)元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)適用稅率為9%。要求計(jì)算 1.甲公司2019年9月提供運(yùn)輸服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額； 2.甲公司銷(xiāo)售自己使用過(guò)的貨車(chē)應(yīng)納增值稅。 3.甲公司2019年9月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 4.甲公司2019年9月應(yīng)繳納的增值稅額。

【案例】：A公司為增值稅一般納稅人業(yè)務(wù)1：2020年9月發(fā)生有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)，開(kāi)具4張13%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，金額合計(jì)1200000元，稅額合計(jì)156000元(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)；銷(xiāo)售應(yīng)稅貨物，開(kāi)具1張13%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額80000元，稅額10400元(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)。業(yè)務(wù)2：購(gòu)進(jìn)按規(guī)定允許抵扣的國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得1張9%增值稅專(zhuān)用發(fā)票，金額50000元，稅額4500元(進(jìn)項(xiàng)稅)；取得1張注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)2000元，民航發(fā)展基金50元，燃油附加費(fèi)120元（進(jìn)項(xiàng)稅)；取得5張注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金額合計(jì)2060元（進(jìn)項(xiàng)稅）··購(gòu)進(jìn)一棟不動(dòng)產(chǎn)，取得1張9%增值稅專(zhuān)用發(fā)票，金額1500000元，稅額135000元（進(jìn)項(xiàng)稅）。業(yè)務(wù)3：該企業(yè)當(dāng)年符合增值稅進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減政策，并已通過(guò)電子稅務(wù)局提交《適用加計(jì)抵減政策的聲明》。當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額按10%加計(jì)抵減。請(qǐng)按業(yè)務(wù)內(nèi)容在增值稅申報(bào)表電子表格中填列數(shù)據(jù)。

老師你好，增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷(xiāo)項(xiàng)中抵扣 問(wèn)題1：這里的是指一般納稅人個(gè)人購(gòu)買(mǎi)國(guó)內(nèi)運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣呢，還是需要公司承包的程租，期租，濕租才會(huì)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票呢 問(wèn)題2：取得增值稅普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的金額（這段話怎么理解呢，是一般納稅人購(gòu)買(mǎi)的國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)即使開(kāi)具的普通發(fā)票也一樣可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎