【例題2]某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，假定2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收人5600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務(wù)收人800萬元，其他業(yè)務(wù)成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;微納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發(fā)生的管理費(fèi)用760萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益捐贈(zèng)38萬元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

企業(yè)去年年底暫估了主營業(yè)務(wù)收入135萬，現(xiàn)在收到發(fā)票70萬，工資表增加了人員工資30萬，還有35萬需要在此次企業(yè)所得稅匯算繳納企業(yè)所得稅，以上業(yè)務(wù)如何處理？

小規(guī)模公司去年年底暫估了30萬的主營業(yè)務(wù)成本，截止5月30號(hào)開進(jìn)來了30萬的發(fā)票，現(xiàn)在企業(yè)匯算清繳如何處理？直接做會(huì)計(jì)分錄沖銷去年的暫估分錄就可以了？是否要填寫企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表？

某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，假定2017年度發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:。(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;。(2)其他業(yè)務(wù)收入800萬元，其他業(yè)務(wù)成本660萬元;。(3)取得購買國債的利息收入40萬元;。(4)繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;。(5)發(fā)生的管理費(fèi)用760萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;。(6)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元(已在投資方所在地按15%稅率繳納了所得稅);。(7)取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元，其中公益捐贈(zèng)38萬元。。要求:計(jì)算該企業(yè)2017年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅

2020年有成本票65萬在2021年5月匯算時(shí)還沒收到，以前做的是借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付帳款。2020年匯算清繳時(shí)做了成本調(diào)增65萬，補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅2.5萬。請問帳務(wù)處理怎么做？