老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳已經(jīng)按這個(gè)暫估申報(bào)了，但是在5月31日前也取得了這個(gè)暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結(jié)帳到去年9月紅沖了了那個(gè)暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話，那么主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就虛高了3萬(wàn)，相應(yīng)的庫(kù)存商品也虛少了3萬(wàn)，如果是這樣，這個(gè)賬怎么更正，如果更正，財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅匯算年報(bào)是不是也必須得更正？有沒(méi)有不用更正報(bào)表 調(diào)賬的好方法？

鄒老師：小規(guī)模企業(yè) ，季度暫估成本，根據(jù)2011年34號(hào)文的第6條，暫估成本費(fèi)用可以在所得稅季度預(yù)繳時(shí)稅前扣除，那么在做暫估成本時(shí)，是不是季度萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？如果在明年匯算清繳前取得這部分發(fā)票，需要做賬務(wù)處理嗎？

小規(guī)模公司去年年底暫估了30萬(wàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，截止5月30號(hào)開進(jìn)來(lái)了30萬(wàn)的發(fā)票，現(xiàn)在企業(yè)匯算清繳如何處理？直接做會(huì)計(jì)分錄沖銷去年的暫估分錄就可以了？是否要填寫企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表？

小規(guī)模企業(yè)公司上個(gè)季度開了300000萬(wàn)的票找了10萬(wàn)的成本票，百分之二點(diǎn)五的企業(yè)所得稅，要交5000啊，為什么才報(bào)了兩千多得企業(yè)所得稅，說(shuō)的還要找費(fèi)用票，說(shuō)的都是暫估的，還要找成本票開來(lái)抵，代賬公司怎么操作的？ 暫估成本票在匯算清繳之前取得都可以，必須是當(dāng)月做了暫估成本才可以這個(gè)操作交了二千多的稅嗎？當(dāng)月沒(méi)有做暫估成本就要交四千多的稅是不， 開始分錄怎么寫，后面取得暫估成本票了分錄怎么寫，實(shí)際做賬怎么做的，

在進(jìn)行匯算清繳時(shí)，小規(guī)模納稅人，發(fā)現(xiàn)去年的企業(yè)所得稅申報(bào)的季度表中，營(yíng)業(yè)成本填寫錯(cuò)誤，請(qǐng)問(wèn)需要更正去年的季度表嗎？可以直接把正確的寫到匯算清繳表，不需要更正呢？小規(guī)模納稅人30萬(wàn)以內(nèi)的增值稅免稅額代賬公司記賬在利潤(rùn)表中填入的“政府補(bǔ)助”，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)是對(duì)的嗎？