第二季度，有收入 預(yù)繳納企業(yè)所得稅1萬(wàn)多。但是由于疫情，時(shí)間順延到明年1月繳納。第三季度沒(méi)有收入，只有費(fèi)用，所以企業(yè)所得稅少了。但是賬上還是第二季度的稅，申報(bào)表和憑證不一樣，是需要匯算清繳呢還是什么

老師，我的問(wèn)題有點(diǎn)復(fù)雜，麻煩你啦。 我們企業(yè)是在2020年備案的，我們是分支機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)就地繳納，在備案的時(shí)候沒(méi)有認(rèn)定企業(yè)所得稅，所以一直沒(méi)有申報(bào)過(guò)，營(yíng)業(yè)收入為0。但是總機(jī)構(gòu)那邊2021.5給了我們企業(yè)所得稅的分配額度。產(chǎn)生了一些資產(chǎn)金額，所以需要進(jìn)行申報(bào)納稅， 2021.5我們?nèi)ザ悇?wù)局認(rèn)定了企業(yè)所得稅，但是第二季度申報(bào)中，出現(xiàn)了企業(yè)所得稅的表格，但是顯示利潤(rùn)總額和財(cái)務(wù)報(bào)表的金額不一致。企業(yè)所得稅的認(rèn)定時(shí)間為2021.4至永久。 是不是我們2020年沒(méi)有申報(bào)企業(yè)所得稅所以沒(méi)有申報(bào)起的原因？如果今年重新申報(bào)2020年的會(huì)有什么影響嗎？

總分支機(jī)構(gòu)季度企業(yè)所得稅申報(bào)分配比例有誤，整體繳納的稅金沒(méi)有錯(cuò)，只是其中一間多繳納，另一間少繳納，需要更正申報(bào)嗎？

老師，匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)這個(gè)季度營(yíng)業(yè)收入為0，企業(yè)所得稅可以按0預(yù)繳申報(bào)嗎？還是要按分?jǐn)偙壤?jì)算出的金額預(yù)繳？

企業(yè)所得稅年度匯算清繳只有一般納稅人公司需要申報(bào)吧，小規(guī)模需要報(bào)嗎？另外起止時(shí)間是多少？