老師你好，A公司與B公司簽訂技術(shù)合同，合同總金額是10萬(wàn)，A公司在2019年6月簽訂并提前預(yù)付2萬(wàn)元，因A公司尾款一直未支付，B公司也并未開(kāi)發(fā)票給A公司，現(xiàn)在已到2021年1月也未支付給B公司，想請(qǐng)問(wèn)下，現(xiàn)在該怎么調(diào)整做賬呢？當(dāng)時(shí)預(yù)付的時(shí)候是借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款。

我2020年11月份的時(shí)候錯(cuò)開(kāi)了1張6萬(wàn)多的專票，本應(yīng)開(kāi)給A公司的錯(cuò)開(kāi)成B公司，然后21年1月份才發(fā)現(xiàn)，但是我已經(jīng)在11月份的時(shí)候記收入了，這個(gè)月開(kāi)了紅字發(fā)票又開(kāi)了一張正確的，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在這兩張發(fā)票要怎么入賬呢？

老師你好，請(qǐng)問(wèn)一下，我司2019年給A公司開(kāi)了普票，交了稅，當(dāng)時(shí)A公司沒(méi)有回款給我司，2021年A公司的老板新成立了B公司，B公司替A公司支付了之前A公司欠我司的貨款，現(xiàn)在B公司找我司要開(kāi)增值稅專用發(fā)票，我司可以把2019年開(kāi)給A公司的普票紅沖，再重新給B公司開(kāi)增值稅專用發(fā)票嗎？

老師您好，現(xiàn)在公司A給B開(kāi)具屬于21年的成本發(fā)票，B在21年計(jì)提了成本未付款，A在21年未開(kāi)票未做收入未收款，可以開(kāi)發(fā)票嗎？A是小規(guī)模，可以開(kāi)發(fā)票的話，開(kāi)1%的還是免增值稅的？

老師 2023年1月份A公司銷售給B公司貨 A公司發(fā)貨了 B公司也付款了 B公司收到A公司的發(fā)票 也抵扣了稅額 庫(kù)存也結(jié)轉(zhuǎn)了成本 今年12月稅務(wù)查到了 2023年1月A公司 開(kāi)的銷售發(fā)票未繳納增值稅 要求B公司須將2023年1月已抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票轉(zhuǎn)出 當(dāng)初做的分錄是 借：庫(kù)存商品1000 借應(yīng)交稅金/進(jìn)項(xiàng)130 貸：應(yīng)付賬款/B公司1130 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000 貸 庫(kù)存商品1000 老師請(qǐng)問(wèn)問(wèn)題 1. 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的稅額轉(zhuǎn)出 可以理解 因?yàn)锳公司未繳納增值稅 B公司是不可以抵扣 2.發(fā)票是正票 不是廢票 原來(lái)的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000 貸庫(kù)存商品1000 要沖回嗎 我覺(jué)得不應(yīng)該沖回的