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老師，建筑施工企業(yè)成本結轉分錄金額做錯了。 借：主營業(yè)務成本 15000萬 工程施工—毛利200萬 貸：主營業(yè)務收入 15200萬 本來主營業(yè)務收入只有15000萬 這樣調整 借：以前年度損益調整 -200萬 貸：主營業(yè)務收入 -200萬

2022-05-26 13:36
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2022-05-26 13:49

你好！應該做分錄： 借：工程施工—毛利 -200萬 貸：以前年度損益調整…主營業(yè)務收入 -200萬

頭像
快賬用戶5781 追問 2022-05-26 13:52

是上一年成本結轉多了，暫時不想調整毛利了。等后期結算完再沖毛利

頭像
齊紅老師 解答 2022-05-26 15:22

好的，那就按你剛才做的分錄，即可。

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你好！應該做分錄： 借：工程施工—毛利 -200萬 貸：以前年度損益調整…主營業(yè)務收入 -200萬
2022-05-26
同學你好 這個可以的 但是以前年度損益調整還得用利潤分配未分配利潤調整
2022-05-26
你好；? ? 你這個是收入和成本結轉了 ；差額 是3萬；? 你收入是一起來做的哇； 不單獨做了? ??
2023-01-06
第一個分錄是確定收入、成本、毛利時？ 是的 第二個分錄是工程完工時工程結算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖？ 是的
2021-11-18
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-11-18
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