李某為某公司工程師，2019年收入情況如下： （1)每月取得工資9000元，12月取得全年一次性獎金48000元（選擇并入當年綜合所得計稅），通過中國紅十字會向地震災區(qū)捐款20000元。 （2）業(yè)余為某單位搞一項創(chuàng)新設計，取得設計收入50000元。 （3）根據(jù)自己的生活經(jīng)歷，與其夫人合寫的小說《我們的愛情》由出版社出版。根據(jù)兩人付出的工作量，向出版單位要求按照60%：40%分配稿酬，出版社向李某夫婦支付稿酬50000元。 （4)與他人共同投資的一家合伙企業(yè)，獲得該企業(yè)年度經(jīng)營所得50000元。 （5）取得從上市公司分配的股息、紅利所得20000元。 （6）在A國購買彩票取得收入30000元，在B國出租財產(chǎn)取得收入70000元，已分別按收入來源國稅法規(guī)定繳納了個人所得稅3000元和12000元。 李某“三險一金”每月按照國家規(guī)定的范圍和標準繳納2100元，子女教育費、贈養(yǎng)老人等專項附加扣除每月3500元。 【要求】根據(jù)上述資料，按下列序號計算有關納稅事項，每問需計算出合計數(shù)： （1）計算李某2019年全年綜合所得應繳納的個人所得稅。 （2）計算李某的合伙企業(yè)所得應納的個人所得稅。 （3）計算李某取得上市公司股息應納的個人所得稅。 （4）計算李某境外所得應補繳的個人所得稅。

中國公民張某為境內(nèi)甲公司高級管理人員，2018年11月有關收支情況如下： （1）取得基本工資6 000元，全勤獎200元，季度效益獎3 600元，加班補貼500元； （2）出租住房取得租金收入5 000元（不含增值稅），房屋租賃過程中繳納的可以稅前扣除的相關稅費200元； （3）取得境內(nèi)A上市公司非限售股股息2 000元；該股票于當月轉(zhuǎn)讓，取得所得20 000元。該股票持有期限為10個月； （4）取得國債利息6 000元、保險賠款7 000元。 已知：當?shù)匾?guī)定的社會保險和住房公積金個人繳存比例為：基本養(yǎng)老保險8%，基本醫(yī)療保險2%，失業(yè)保險0.5%，住房公積金12%。張某繳納社會保險費核定的繳費工資基數(shù)為5 000元。對個人出租住房取得的所得暫減按10%的稅率征收個人所得稅，每次收入4 000元以上的，減除20%的費用。 2. 下列有關張某當月按照“工資、薪金所得”繳納個人所得稅稅額的計算列式中，正確的是（??? ）。 A. [6 000+200+3 600+500-5 000-5 000×（8%+ 2%+ 0.5% +12%）]×10%-210 B. [6 0

2.中國公民張某每月工資薪金10000元,任職于境內(nèi)甲企業(yè),本年1-12月取得以下收入 (1)取得出版專著稿費收入35000元。 (2)取得保險賠款8000元。 (3)取得甲企業(yè)支付的獨生子女補貼10000元。 (4)在丙公司兼職取得兼職收入30000元。 (5)5月份因持有某上市公司股票而取得紅利15000元,已知該股票 為李某去年1月份從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的。 (6)將其擁有的兩處住房中的一套已使用7年的住房出售,轉(zhuǎn)讓收入 800000元,該房產(chǎn)買價500000元,另支付其他可以扣除的相關稅費 10000元。 以上收入均為個人所得稅稅前收入。另外,張某本年專項扣除、專項咐加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。 要求 (1)張某取得的綜合所得應繳納的個人所得稅。 (2)張某取得的福利彩票中獎收入和保險賠款,應繳納的個人所得 (3)張某取得的紅利所得應繳納的個人所得稅。 (4)張某出售住房應繳納的個人所得稅。

中國公司張某為境內(nèi)甲公司高級管理人員，2018年11月有關收支情況如下：(1)取得基本工資6000元，全勤獎200元，季度效益獎3600元，加班補貼500元。(2)出租住房取得租金收入5000元(不含增值稅)，房屋租賃過程中繳納的可以稅前扣除的相關稅費200元;(3)取得境內(nèi)A上市公司非限售股股息2000元;該股票于當月轉(zhuǎn)讓取得所得20000元。該股票持有期限為10個月;(4)取得國債利息6000元、保險賠款7000元。已知：當?shù)匾?guī)定的社會保險和住房公積金個人繳存比例：基本養(yǎng)老8%，基本醫(yī)療2%、失業(yè)0.5%、住房公積金12%;張某繳納社會保險費核定的工資基數(shù)為5000元。對個人出租住房取得的所得暫減按10%的稅率征收個人所得稅，每次收入4000元以上的，減除20%的費用。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.張某當月取得的下列收入中，應按“工資薪金所得”計繳個稅的有()。A.季度效益獎3600元B.基本工資6000元C.全勤獎200元D.加班補貼500元2.專項扣除項目包括（）A.基本養(yǎng)老保險

2中么為內(nèi)中公司高級營星人員,2018年11月有關以文首況如:(1)取得基本工資6000元,全勤獎200元,李度效益獎3600元,加班補貼500元。(2)出租住房取得租金收入5000元不含增值稅),房屋租賃過程中繳納的可以稅前扣除的相關稅費200元.(3)取得境內(nèi)A上市公司非限售股股息2000元;該股票于當月轉(zhuǎn)讓,取得所得20000元,該股票持有期限為10個月。(4)取得國債利息6000元、保險賠款7000元。已知:當?shù)匾?guī)定的社會保險和住房公積金個人繳存比例:基本養(yǎng)老保險8%,基本醫(yī)療保險2%,失業(yè)保險0.5%,住房公積金12%。張某繳納社會保險費核定的繳費工資基數(shù)為5000元。對個人出租住房取得的所得暫減按10%的稅率征收個人所得稅,每次收入4000元以上的,減除20%的費用。要求根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。<1>張某當月取得的下列收入中,應按照“工資、薪金所得”計繳個人所得稅的是()。A季度效益獎3600元B.基本工資6000元C,全勒獎200元D.加班補貼500元