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制造業(yè)研發(fā)費(fèi)用100%的加計(jì)扣除政策預(yù)繳的時(shí)候可以享受嗎?還是做匯算清繳的時(shí)候才能享受呢。

2022-05-24 14:54
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-24 14:58

去年的是可以在第三季度預(yù)繳的時(shí)候享受也可以匯算時(shí)享受,企業(yè)自主選擇。

頭像
快賬用戶(hù)9662 追問(wèn) 2022-05-24 14:59

現(xiàn)在匯算的時(shí)候要退稅10多萬(wàn)呢,金額好大,這樣正常嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2022-05-24 15:02

這個(gè)如果實(shí)際經(jīng)過(guò)計(jì)算是有這么多,就沒(méi)有問(wèn)題的。

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去年的是可以在第三季度預(yù)繳的時(shí)候享受也可以匯算時(shí)享受,企業(yè)自主選擇。
2022-05-24
我覺(jué)得您有研發(fā)費(fèi)用是實(shí)際是可以的,因?yàn)檫@本來(lái)就是給企業(yè)的優(yōu)惠政策
2021-04-16
同學(xué)你好!這個(gè)是可以的哦
2021-10-21
你好;不是的哦 ; 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第28號(hào))第一條規(guī)定:“(一)企業(yè)10月份預(yù)繳申報(bào)第3季度(按季預(yù)繳)或9月份(按月預(yù)繳)企業(yè)所得稅時(shí),可以自主選擇就前三季度研發(fā)費(fèi)用享受加計(jì)扣除優(yōu)惠政策。 對(duì)10月份預(yù)繳申報(bào)期未選擇享受優(yōu)惠的,可以在2022年辦理2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)統(tǒng)一享受。 (二)企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策采取‘真實(shí)發(fā)生、自行判別、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤霓k理方式,由企業(yè)依據(jù)實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用支出,自行計(jì)算加計(jì)扣除金額,填報(bào)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi))》享受稅收優(yōu)惠,并根據(jù)享受加計(jì)扣除優(yōu)惠的研發(fā)費(fèi)用情況(前三季度)填寫(xiě)《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107012)?!堆邪l(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107012)與政策規(guī)定的其他資料一并留存?zhèn)洳??!?打印?關(guān)閉 ?
2022-02-14
不可以。您需根據(jù)實(shí)際發(fā)生額享受加計(jì)扣除,不能提前按全年預(yù)計(jì)金額處理。請(qǐng)按實(shí)際發(fā)生的三季度研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行申報(bào)。
2024-10-22
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