借:銀行存款150000 ? ? ? 應收賬款190000 貸:主營業(yè)務收入 -花生夾心餅? =3000*48/1.13 ? ? ??主營業(yè)務收入 -奶油蛋卷? =3500*56/1.13 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項? ?=(3000*48/1.13%2B3500*56/1.13)*0.13
1.向A公司銷售商品一批,計售價400000元,增值稅率17%,收到等額轉(zhuǎn)賬支票,填制進賬單送存銀行。2.向外地甲公司銷售商品一批,計售價100000元,增值稅17000元,商品已發(fā)出,用銀行存款為甲公司墊付運費1500元。3.向B公司銷售商品一批,計售價50000元,增值稅8500元,收到B公司簽字承兌的2月期商業(yè)匯票一張。4.上月銷售給丁公司的商品一批,因質(zhì)量問題,一直未收回貨款,經(jīng)多次交涉,本公司同意給予5%的銷售折讓。今日,收到丁公司寄來的所在地稅務機關(guān)出具的商品銷售折讓證明,開出紅字增值稅發(fā)票,折讓貨款5000元,增值稅850元。5.轉(zhuǎn)讓原材料一批,轉(zhuǎn)讓價20000元,增值稅3400元,款項收妥存入銀行。該批原材料的實際成本為18000元,予以結(jié)轉(zhuǎn)6.收到丙公司開出并承兌的3個月到期的商業(yè)承兌匯票一張,抵付前欠貨款30000元。7.某小企業(yè)委托丁公司銷售商品200件,商品已發(fā)出,每件成本60元。合同協(xié)議約定,應按每件100元對外銷售,小企業(yè)按不含增值稅銷售價格的10%向丁公司支付手續(xù)費。丁公司對外實際銷售100件,開出的增值稅專用發(fā)票上注前預收貨款的50%,交貨后結(jié)清其余款項
1.向A公司銷售商品一批,計售價400000元,增值稅率17%,收到等額轉(zhuǎn)賬支票,填制進賬單送存銀行。2.向外地甲公司銷售商品一批,計售價100000元,增值稅17000元,商品已發(fā)出,用銀行存款為甲公司墊付運費1500元。3.向B公司銷售商品一批,計售價50000元,增值稅8500元,收到B公司簽字承兌的2月期商業(yè)匯票一張。4.上月銷售給丁公司的商品一批,因質(zhì)量問題,一直未收回貨款,經(jīng)多次交涉,本公司同意給予5%的銷售折讓。今日,收到丁公司寄來的所在地稅務機關(guān)出具的商品銷售折讓證明,開出紅字增值稅發(fā)票,折讓貨款5000元,增值稅850元。5.轉(zhuǎn)讓原材料一批,轉(zhuǎn)讓價20000元,增值稅3400元,款項收妥存入銀行。該批原材料的實際成本為18000元,予以結(jié)轉(zhuǎn)6.收到丙公司開出并承兌的3個月到期的商業(yè)承兌匯票一張,抵付前欠貨款30000元。7.某小企業(yè)委托丁公司銷售商品200件,商品已發(fā)出,每件成本60元。合同協(xié)議約定,應按每件100元對外銷售,小企業(yè)按不含增值稅銷售價格的10%向丁公司支付手續(xù)費。丁公司對外實際銷售100件,開出的增值稅專用發(fā)票上注前預收貨款的50%,交貨后結(jié)清其余款項
銷售給南寧市副食品批發(fā)公司花生夾心餅3000箱,單位售價48元,奶油蛋卷3500箱,單位售價56元。貨已送到(公司送貨上門)。增值稅發(fā)票已開出,收到對方開出的15萬元的轉(zhuǎn)賬支票送存銀行,其余款項暫欠。 會計分錄怎么寫
編制對應的會計分錄。向某公司銷售產(chǎn)品。1開具的增值稅專用發(fā)票上注明:A產(chǎn)品120臺、單價1200元、價款144000元,稅額18720元;B產(chǎn)品150臺、單價1000元、價款150000元、稅額19500元。貨已發(fā)出,填制產(chǎn)品出庫單。收到百順公司開來金額為332220元的轉(zhuǎn)賬支票,填制一式兩聯(lián)的中國工商銀行進賬單連同轉(zhuǎn)賬支票一同送存開戶銀行,收到銀行加蓋收訖章的中國工商銀行進賬單(收賬通知)。
根據(jù)下述經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄【資料】首都公司2018年10月份發(fā)生下列銷售業(yè)務(1)向南方公司銷售A產(chǎn)品60件,單價500元增值稅專用發(fā)票上注明價數(shù)30000元,增值稅銷項稅額5100元,另用銀行存款支付應由購實方負的運雜費1600元,貨已發(fā)出,貨款尚未收到(2)向北方公司銷售B產(chǎn)品50件,單價400元增值稅專用發(fā)票上注明價款20000元,增值銷項稅額3400元,收到一張已承兌的商業(yè)匯票(3)預收東方公司訂貨款20000元存入銀行(4)向預收貨款的東方公司發(fā)出A產(chǎn)品30件,每件售價00元,增值稅專用發(fā)票上注明價款15000元,增值稅銷項稅額2550元,沖銷預收貨款,多收款項以銀行存款退還東方公司(5)月末結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售A、B產(chǎn)品的生產(chǎn)成本,A產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本300元,B產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本250元(6)本月發(fā)生了應由首都公司負擔的運輸費3000元,款項未付
老師,請問網(wǎng)絡服務費經(jīng)濟分類科目屬于郵電費嗎?
第二題的第一小題 退換徒弟出讓金同時能不能退還契稅
對方是個體工商戶,我司是一般納稅人公司。需要他們開具專票,請問個體工商戶他們需要開什么稅率的專用發(fā)票了
流通環(huán)節(jié)的蔬菜肉蛋奶可以加計按9%扣除增值稅嗎 政策明細可以給一個嗎
新教材把債券投資票面利息統(tǒng)一計為“債券投資——應計利息”了。還有一個知識點是,把資本化期間的長期借款利息計為“長期借款——應計利息”了。疑問是:假如每年年末計息一次,如果某年資本化期間不足十二個月,該不該按新教材規(guī)定做分錄,用二級明細應計利息?
私對公轉(zhuǎn)賬可以開專票嗎?
老師,舉例中的內(nèi)退不考慮專項附加扣除嗎?
怎么添加不了項目信息?
老師你好我是一名糧油公司新入職會計,我記得之前要報稅清卡,現(xiàn)在是直接在稅務系統(tǒng)開票就可以,不需要清卡領(lǐng)發(fā)票那些嗎
老師,公司全年沒有營業(yè)收入跟營業(yè)成本,一季度因為銀行利息?個稅退手續(xù)費預繳了四十多所得稅,全年利潤虧損了二十萬左右,專管員打電話讓調(diào)賬或者退稅,說申請退稅會被分到別的稅務老師那查賬,盡量調(diào)賬,這應該怎么調(diào)呀?
老師,不好意思發(fā)現(xiàn),自己漏寫了增值稅稅額是17%,將1.13改為1.17就可以了嗎
嗯額,就是那樣操作的,分錄一樣
好的謝謝老師
不客氣,祝你工作順利;方便的話,麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復