大新有限公司2020年8月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)(現(xiàn)金 日記賬7月末借方余額970元，銀行存款日 記賬7月未借方余額為46350元）1、3日，開出現(xiàn)金支票，從銀行提現(xiàn)金2600元； 2 3日，采購員王山出差預(yù)借差旅費800元，以現(xiàn) 金支付 3、3日，購買辦公用品，支付現(xiàn)金200元 4、5日，采購員王山報銷差旅費，交回現(xiàn)金50 5、6日，開出轉(zhuǎn)賬支票支付宏克企業(yè)18 000元貨 款 6 6日，收到華豐公司所欠貨款，款項16750元 己存入銀行； 7、9日，以銀行存款支付廣告費4 500元： 、16日，以銀行存款支付借款利息370元 9、26日，以銀行存款支付管理部門水電費1700 元； 10 29日， 向光明公司購料一批，貨款263 40 元，開出轉(zhuǎn)賬支票一張 要求：根據(jù)資料逐一編制會計分錄；設(shè)置并 登記8月份的現(xiàn)金日記賬見表一和銀行存款日記賬見 下表二 （注：本次實驗只進(jìn)行設(shè)置與登記，不進(jìn)行 結(jié)賬. 結(jié)賬工作在第六次實驗時進(jìn)行。同學(xué)們先在此 文檔中把下面賬戶表格填寫完整后再粘貼在實驗報告 中）

實訓(xùn)資料:某企業(yè)2015年10月“銀行存款日記賬”的記錄情況如下。銀行存款日記賬10月31日余額為398170元。(1)5日，以銀行存款30000元支付購買設(shè)備款。(2)7日，銷售產(chǎn)品貨款35100元存人銀行。(3)10日，用銀行存款81190元支付購買材料款。(4)16日，用銀行存款交納稅金35000元。(5)20日，從銀行提取現(xiàn)金12000元。(6)24日，用銀行存款購買辦公用品3200元。(7)27日，開出轉(zhuǎn)賬支票交收款人，票面金額為2140元。(8)29日，將現(xiàn)金5200元存人銀行。(9)30日，將付款單位交來的票面金額為46800元轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。(10)31日，技術(shù)員李鋒預(yù)借差旅費，開出票面金額4000元的現(xiàn)金支票交其本人去銀行提取。銀行對賬單記錄情況如下。銀行對賬單存款月末余額:378910元。(1)5日，支付購買設(shè)備款30000元。(2)7日，存人銷售產(chǎn)品貨款35100元。(3)10日，支付購買材料款81190元。(4)16日，交納稅金35000元。(5)20日，提取現(xiàn)金1

3．對賬的具體內(nèi)容包括哪些？4．錯賬更正的方法有哪此？分別使用哪些情況？實訓(xùn)操作】實訓(xùn)目的：練習(xí)登記三欄式現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。筑料：大華公司2020年6月發(fā)生下到經(jīng)路班務(wù)（現(xiàn)金目記賬街方期梁茶存款日記賬借方期初余額為46350元）。(1）3日開出現(xiàn)金支票，從銀行提現(xiàn)金2600元；(2）3日采購員王山出差預(yù)借差旅費800元，以現(xiàn)金支付；（3）3日購買辦公用品，支付現(xiàn)金200元；（4）5日采購員王山報銷差旅費，交回現(xiàn)金50元；(5）6日開出轉(zhuǎn)賬支票支付宏克企業(yè)18000元貨款：（6）6日收到華豐公司所欠貨款，款項16750元已存人銀行；(7）9日以銀行存款支付廣告費4500元；（8）16日以銀行存款支付借款利息370元；(9）26日以銀行存款支付管理部門水電費1700元；88?

華天公司2018年6月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下（1）20日，開出轉(zhuǎn)帳支票#0850計20000元，用以支付購料款。（2）21日，收到A公司開來的銷貨轉(zhuǎn)帳支票5600元（3）23日，開出支票#0851計1000元，支付購料的運雜費。（4）26日，開出支票#0852計1500元，用以支付下半年大報刊雜志費。（5）29日，收到D公司開來的銷貨現(xiàn)金支票8750元。（6）30日，銀行存款日記賬的帳面余額為1428002、銀行對賬單所列華天公司6月20日至月末的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）22日，收到銷售轉(zhuǎn)賬支票5600元。（2）23日，收到華天公司開出的支票#0850，金額為20000元。（3）25日，收到華天公司開出的支票#0851，金額為1000元。（4）26日，銀行為華天公司代付本月電話費3250元。（5）29日，為華天公司代收外地購貨方匯來大貨款3865元。（6）30日，結(jié)算銀行借款利息1850元。（7）30日，銀行對賬單的存款余額數(shù)為134315元。要求：根據(jù)上述資料，代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單

六、實訓(xùn)題-|||-1.甲公司6月份發(fā)生的庫存現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)如下:-|||-(1)2日,開出現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金3,000元備用。-|||-(2)6日,采購員趙海借支差旅費1,000元,以現(xiàn)金支付。-|||-(3)10日,趙海出差回來報銷差旅費850元,交回剩余現(xiàn)金150元。-|||-(4)14日,向銀行送存現(xiàn)金3,000元。-|||-(5)21日,收到銀行轉(zhuǎn)來的付款通知,支付水電費5,600元(列"應(yīng)付賬款")。-|||-(6)24日,購入辦公用品一批,費用750元,以現(xiàn)金支付。-|||-(7)28日,購入材料一批,貨款40.000元,增值稅6.400元,開出轉(zhuǎn)賬支票46.400元,-|||-材料已驗收入庫。-|||-(8)28日,銀行轉(zhuǎn)來收賬通知,收到北方公司前欠貨款68,000元。-|||-(9)30日,銷售產(chǎn)品一批,價款80,000元,增值稅12,800元,收到轉(zhuǎn)賬支票并辦妥入-|||-賬手續(xù)。-|||-要求:根據(jù)6月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為甲公司編制記賬憑證。