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光明公司為增值稅一般納稅人,其適用增值稅率為16%,2017年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)(1)購買原材料一批發(fā)票上注明的價100000元,增值稅16000元,材料尚未入庫,項尚支付(2分)(2)輛售產(chǎn)品一批發(fā)票上注明的價款500000元,增值稅80000產(chǎn)品已發(fā)出,已收到款項,有入銀行。(2分)(3)上述購買的材料驗收入庫,結(jié)轉(zhuǎn)材料入庫成本。(2分(4)接受甲單位以一臺機設(shè)備作價投資,雙方協(xié)議作價50000元(2分(5)向銀行入流動轉(zhuǎn)借款50000元,款項已存入銀行。(2分(6)以銀行存款支付本期廣告費50000元。業(yè)務(wù)招待費30000元銀行干續(xù)費1000元(3分7)結(jié)轉(zhuǎn)本期職工工資60000元,其中:A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工20000元,B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資30000元,車間管理人員工資6000元,廠部管理人員工資4000元9)購入需要安裝的機器設(shè)備一臺,買100000元,增值稅16000,項已通過行支付(2分)(10)計提本期應(yīng)承擔(dān)的借款利息2500元。尚未支付。(2分(11)結(jié)轉(zhuǎn)本期完工產(chǎn)品成本120000元。(2分(12)結(jié)轉(zhuǎn)本期售成本300000元。(2分)

2022-05-20 11:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-20 12:50

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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