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演示賬套

Q

甲機(jī)械制造企業(yè)為居民企業(yè)，2020年實(shí)現(xiàn)稅前收入總額1900萬元（其中包括產(chǎn)品銷售收入1800萬元、購買國庫券利息收入100萬元），發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)1000萬元，其中包括：合理的工資、薪金總額200萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元，職工福利費(fèi)50萬元，職工教育經(jīng)贊18萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元，稅收滯納金10萬元，提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金100萬元。另外，企業(yè)當(dāng)年購置環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備150萬元，購置完畢即投人使用。已知：該企業(yè)以前年度無虧損，企業(yè)所得稅稅率為25%o要求：計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。

2022-05-18 11:27

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-18 11:46

您好，計(jì)算過程如下業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=1800*0.005=9，限額2=100*0.6=60調(diào)整91萬福利費(fèi)限額=200*14%=28調(diào)增22萬工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=200*2%=4調(diào)增6萬教育經(jīng)費(fèi)限額=200*8%=16調(diào)增2萬稅收滯納金調(diào)增10萬準(zhǔn)備金調(diào)增100萬應(yīng)納稅所得額=1900-1000+22+6+2+10+100=1040 所得稅=1040*25%-150*10%=245

您好，正在給您回復(fù)

2023-03-23

您好，計(jì)算過程如下業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=1800*0.005=9，限額2=100*0.6=60調(diào)整91萬福利費(fèi)限額=200*14%=28調(diào)增22萬工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=200*2%=4調(diào)增6萬教育經(jīng)費(fèi)限額=200*8%=16調(diào)增2萬稅收滯納金調(diào)增10萬準(zhǔn)備金調(diào)增100萬應(yīng)納稅所得額=1900-1000+22+6+2+10+100=1040 所得稅=1040*25%-150*10%=245

2022-05-18

您好，計(jì)算過程如下業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=1800*0.005=9，限額2=100*0.6=60調(diào)整91萬福利費(fèi)限額=200*14%=28調(diào)增22萬工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=200*2%=4調(diào)增6萬教育經(jīng)費(fèi)限額=200*8%=16調(diào)增2萬稅收滯納金調(diào)增10萬準(zhǔn)備金調(diào)增100萬應(yīng)納稅所得額=1900-1000+22+6+2+10+100=1040 所得稅=1040*25%-150*10%=245

2022-05-18

您好，稍等，解答過程中

2024-01-04

同學(xué)你好稍等我看看

2023-12-06

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