匯算清繳里的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里工資薪金支出的賬載金額是看應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方發(fā)生額，實(shí)際發(fā)生額是看應(yīng)付職工薪酬-工資的借方發(fā)生額，但是12月份的工資要在2021年的1月份才發(fā)放，那貸方發(fā)生額是要比借方發(fā)生額大的？那匯算清繳的時(shí)候怎么填寫呢？

請(qǐng)問(wèn)，2021年度計(jì)提的工資數(shù)和發(fā)放的工資數(shù)一樣，就是說(shuō)都實(shí)際發(fā)放了，匯算清繳時(shí)，職工薪酬調(diào)整表是零保存，還是把計(jì)提數(shù)和發(fā)放數(shù)填上呢？

匯算清繳里的1、職工薪酬填的是2021年實(shí)際發(fā)放的薪酬，還是計(jì)提的2021年當(dāng)年的薪酬？有沒(méi)有比較好的取數(shù)方法2、未取得發(fā)票的費(fèi)用進(jìn)行納稅調(diào)整填哪里？

老師 我想問(wèn)下匯算清繳中職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的工資實(shí)際發(fā)生額填的是2020年12月到2021年11月的工資合計(jì)數(shù)（按銀行發(fā)放記錄的話2021年全年是發(fā)了這么多，因?yàn)?021年12月的工資是當(dāng)月計(jì)提，然后2022年1月發(fā)的）還是填2021年1到12月的工資合計(jì)數(shù)？

老師，我21年計(jì)提了一筆職工薪酬在匯算清繳時(shí)既沒(méi)有實(shí)際發(fā)放也沒(méi)有納稅調(diào)增。我現(xiàn)在準(zhǔn)備直接把該筆職工薪酬截止今年匯算清繳還未發(fā)放的部分調(diào)增在22年企業(yè)所得稅匯算清繳里，還是該筆職工薪酬全額調(diào)增，不管發(fā)沒(méi)發(fā)？