你好,同學(xué) 經(jīng)營收入=5500%2B900=6400 會計(jì)利潤=5500-4200-300%2B900-700-480-400-30%2B40%2B30%2B100-150=310
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2018年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;(2)其他業(yè)務(wù)收入800萬元,其他業(yè)務(wù)成本694萬元;(3)取得購買國債的利息收入40萬元;(4)繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;(5)發(fā)生的管理費(fèi)用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元;(6)發(fā)生財務(wù)費(fèi)用200萬元;(7)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元;(8)取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益性捐贈38萬元)(10)計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元
四、綜合業(yè)務(wù)題廣西海博商貿(mào)有限公司為居民企業(yè),2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:1.全年取得產(chǎn)品銷售收入為5500萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4200萬元;3.繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;2.其他業(yè)務(wù)收入900萬元,其他業(yè)務(wù)成本700萬元;4.發(fā)生的管理費(fèi)用480萬元,其中工資150萬元(包含安置殘疾人工資20萬元),福利費(fèi)支出40萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元;(5)銷售費(fèi)用400萬元,其中工資120萬元,廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)80萬元;(6)發(fā)生財務(wù)費(fèi)用30萬元,其中銀行貸款利息支出20萬元;(7)取得購買國債的利息收入40萬元;(8)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益30元(9)取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出150萬元(其中含公益性捐贈35萬元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2019年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額(單位:萬元)
1.全年取得產(chǎn)品銷售收入為5500萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4200萬元;2.其他業(yè)務(wù)收入900萬元,其他業(yè)務(wù)成本700萬元;3.繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;4.發(fā)生的管理費(fèi)用480萬元,其中工資150萬元(包含安置殘疾人工資20萬元),福利費(fèi)支出40萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元;(5)銷售費(fèi)用400萬元,其中工資120萬元,廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)80萬元;(6)發(fā)生財務(wù)費(fèi)用30萬元,其中銀行貸款利息支出20萬元;(7)取得購買國債的利息收入40萬元;(8)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益30萬元。(9)取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出150萬元(其中含公益性捐贈35萬元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2019年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額(單位:萬元)。
1.全年取得產(chǎn)品銷售收入為5500萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4200萬元;2.其他業(yè)務(wù)收入900萬元,其他業(yè)務(wù)成本700萬元;3.繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;4.發(fā)生的管理費(fèi)用480萬元,其中工資150萬元(包含安置殘疾人工資20萬元),福利費(fèi)支出40萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元;(5)銷售費(fèi)用400萬元,其中工資120萬元,廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)80萬元;(6)發(fā)生財務(wù)費(fèi)用30萬元,其中銀行貸款利息支出20萬元;(7)取得購買國債的利息收入40萬元;(8)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益30萬元。(9)取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出150萬元(其中含公益性捐贈35萬元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2019年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額(單位:萬元)。
1.全年取得產(chǎn)品銷售收入為5500萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4200萬元;2.其他業(yè)務(wù)收入900萬元,其他業(yè)務(wù)成本700萬元;3.繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;4.發(fā)生的管理費(fèi)用480萬元,其中工資150萬元(包含安置殘疾人工資20萬元),福利費(fèi)支出40萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元;(5)銷售費(fèi)用400萬元,其中工資120萬元,廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)80萬元;(6)發(fā)生財務(wù)費(fèi)用30萬元,其中銀行貸款利息支出20萬元;(7)取得購買國債的利息收入40萬元;(8)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益30萬元。(9)取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出150萬元(其中含公益性捐贈35萬元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2019年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額(單位:萬元)。
你好老師,請問怎么根據(jù)報表大概測算出企業(yè)的運(yùn)營成本?
沒有金融服務(wù),能開具利息發(fā)票嗎?
郭老師,收到融資租賃公司開的發(fā)票,做什么科目,怎么做賬
清關(guān)資料和報關(guān)資料一樣嗎?都是發(fā)票和箱單嗎?
老師麻煩問下,對方是出口外貿(mào)企業(yè),就給出這個扣款函,我們這邊怎么處理呢?想問下賬務(wù)處理問題,另外稅務(wù)需要什么材料呢
老師,我們送的那個快賬做賬的時候是可以選日期的是嗎?然后怎么把余額表導(dǎo)進(jìn)去?
老師,個人一年想開6萬塊錢的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票 需要繳納多少個稅
老師,公司這個月要轉(zhuǎn)股,做賬做結(jié)轉(zhuǎn)損益,還要做一步結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎?
老師,上海電子稅務(wù)局要求6.1號起全市社保費(fèi)文書電子送達(dá)確認(rèn)書簽訂,這個沒交社保的單位需要簽嗎,這個是干嘛的
生產(chǎn)企業(yè),24年簽了合同就開了發(fā)票 :充電樁、*建筑服務(wù)*安裝服費(fèi)、*電線電纜*電纜 ,現(xiàn)在這個合同取消了,但充電樁已領(lǐng)料組裝好了,這種跨年紅沖的賬務(wù)處理怎么做呢
安置殘疾人工資調(diào)減=20 福利費(fèi)扣除限額=150*14%=21,調(diào)減40-21=19 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=70*0.6=42和6400*0.5%=32較小的,調(diào)減70-32=38 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額=6400*15%=960,不調(diào)整 購買國債的利息收入調(diào)減40 取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益調(diào)減30 捐贈支出扣除限額=310*12%=37.20,不調(diào)整
福利費(fèi)扣除限額=150*14%=21,調(diào)增40-21=19 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=70*0.6=42和6400*0.5%=32較小的,調(diào)增70-32=38 應(yīng)納稅=(310-20%2B19%2B38-40-30)*0.25=69.25