哦哦 年末打總賬吧 明細賬有很多 很多 必須都打印出來嗎

對，這個都是需要打印出來的。

老師 社保的計提和繳納的分錄幫忙梳理下好不

繳納社保公積金和計提發(fā)放工資如何做會計分錄? 一、計提五險、公積金(公司部分)、工資 借：管理費用/生產成本/銷售費用-人工成本 貸：應付職工薪酬-養(yǎng)老險-醫(yī)療險-失業(yè)險-生育險-工傷險、住房公積金、工資 二、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬-工資(應發(fā)總額) 貸：其他應付款-養(yǎng)老險(個人) 其他應付款-醫(yī)療險(個人) 其他應付款-失業(yè)險(個人) 其他應付款-公積金(個人) 應交稅費-個稅 銀行存款/現(xiàn)金(實發(fā)工資) 三、交社保、公積金 借：應付職工薪酬-養(yǎng)老險(企業(yè)部分)-醫(yī)療險(企業(yè)部分)-失業(yè)險(企業(yè)部分)-生育險(企業(yè)部分)-工傷險(企業(yè)部分)、公積金(企業(yè)部分) 其他應付款- 養(yǎng)老險(個人)-醫(yī)療險(個人)-失業(yè)險(個人)、公積金(個人) 貸：銀行存款 四、交個稅 借：應交稅費-個稅 貸：銀行存款

老師我還沒搞明白，公司部分分錄處理：借，管理費用一社保公司部分 貸應付職工薪酬一社保公司部分然后銀行支付扣款、 就是個人部分社保是代繳了，分錄是其他應付款，怎么不是其他應收賬款呢…… 社保個人部分的是怎么處理分錄