甲網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)服務(wù)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“甲企業(yè)”）為增值稅一般納稅人，2021年度取得銷售收入8800萬元，銷售成本為5000萬元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)為845萬元。2021年，甲企業(yè)其他部分相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下：（1）在管理費(fèi)用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)140萬元，新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用280萬元（未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益）。（2）在銷售費(fèi)用中，發(fā)生廣告費(fèi)700萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)140萬元。（3）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用900萬元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息700萬元，年利率為7?，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為6?。（4）營(yíng)業(yè)外支出中，列支通過具備法定資格的公益性社會(huì)組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬元，支付給客戶的違約金10萬元。（5）已在成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額500萬元，并實(shí)際列支職工福利費(fèi)105萬元，上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元并取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用收據(jù)，職工教育經(jīng)費(fèi)支出20萬元。

甲網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)服務(wù)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“甲企業(yè)”）為增值稅一般納稅人，2021年度取得銷售收入8800萬元，銷售成本為5000萬元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)為845萬元。2021年，甲企業(yè)其他部分相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下：（1）在管理費(fèi)用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)140萬元，新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用280萬元（未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益）。（2）在銷售費(fèi)用中，發(fā)生廣告費(fèi)700萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)140萬元。（3）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用900萬元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息700萬元，年利率為7?，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為6?。（4）營(yíng)業(yè)外支出中，列支通過具備法定資格的公益性社會(huì)組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬元，支付給客戶的違約金10萬元。（5）已在成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額500萬元，并實(shí)際列支職工福利費(fèi)105萬元，上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元并取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用收據(jù)，職工教育經(jīng)費(fèi)支出20萬元。計(jì)算應(yīng)交所得稅

甲網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)服務(wù)企業(yè)以下簡(jiǎn)稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人,2021年度取得銷售收入8800萬元,銷售成本為5000萬元,會(huì)計(jì)利潤(rùn)為845萬元。2021年,甲企業(yè)其他部分相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下:(1)在管理費(fèi)用中,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)140萬,新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用280萬元未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益12)在銷售費(fèi)用中,發(fā)生廣告費(fèi)700萬元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)140萬元?！?)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用900萬元,其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息700萬元,年利率為7%金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為%14)營(yíng)業(yè)外支出中,及支通過具備法定資格的公益性社會(huì)組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬元,支付給客戶的違約金10萬元5)已在成本費(fèi)用中及支實(shí)發(fā)工資總額500萬元,并實(shí)際及支職工福利費(fèi)105萬元,上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元井取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用收據(jù),職工教育經(jīng)費(fèi)支出20萬元（1）求各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的分析（是一張表）（2）計(jì)算甲企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額（3）假定甲企業(yè)已經(jīng)預(yù)繳了200萬元計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳稅款

案例2】甲網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)服務(wù)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人,2021年度取得銷售收入8B00萬元,銷售成本為5000萬元,會(huì)計(jì)利潤(rùn)為85萬元。2021年,甲企業(yè)其他部分相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下:(1)在管理費(fèi)用中,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)140萬元,新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用280萬元(形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益》(2)在銷售費(fèi)用中,發(fā)生廣告費(fèi)700萬元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)140萬元(3)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用900萬元,其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息700萬元,年利率為7%,金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為6%。(4)營(yíng)業(yè)外支出中,列支通過具備法定資格的公益性社會(huì)組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬元,支付給客戶的違約金10萬元。(5)已在成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額500萬元,并實(shí)際列支職工福利費(fèi)105萬元,上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元并取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用收據(jù),職工教育經(jīng)費(fèi)支出20萬元。已知:(略)?！痉治觥?1)各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的分析(單位:萬元

[案例2]甲網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)服務(wù)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人，2021年度取得銷售收入8800萬元，銷售成本為5000萬元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)為845萬元。2021年，甲企業(yè)其他部分相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下:(1)在管理費(fèi)用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)140萬元，新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用280萬元(未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)(2)在銷售費(fèi)用中，發(fā)生廣告費(fèi)700萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)140萬元。(3)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用900萬元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息700萬元，年利率為7%，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為6%。(4)營(yíng)業(yè)外支出中，列支通過具備法定資格的公益性社會(huì)組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(5)已在成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額500萬元，并實(shí)際列支職工福利費(fèi)105萬元，上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元并取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用收據(jù)，職工教育經(jīng)費(fèi)支出20萬元。