甲網(wǎng)絡平臺服務企業(yè)（以下簡稱“甲企業(yè)”）為增值稅一般納稅人，2021年度取得銷售收入8800萬元，銷售成本為5000萬元，會計利潤為845萬元。2021年，甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務資料如下：（1）在管理費用中，發(fā)生業(yè)務招待費140萬元，新技術(shù)的研究開發(fā)費用280萬元（未形成無形資產(chǎn)計入當期損益）。（2）在銷售費用中，發(fā)生廣告費700萬元，業(yè)務宣傳費140萬元。（3）發(fā)生財務費用900萬元，其中支付給與其有業(yè)務往來的客戶全年借款利息700萬元，年利率為7?，金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6?。（4）營業(yè)外支出中，列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災害的地區(qū)的捐款50萬元，支付給客戶的違約金10萬元。（5）已在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元，并實際列支職工福利費105萬元，上繳工會經(jīng)費10萬元并取得工會經(jīng)費專用收據(jù)，職工教育經(jīng)費支出20萬元。

甲網(wǎng)絡平臺服務企業(yè)（以下簡稱“甲企業(yè)”）為增值稅一般納稅人，2021年度取得銷售收入8800萬元，銷售成本為5000萬元，會計利潤為845萬元。2021年，甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務資料如下：（1）在管理費用中，發(fā)生業(yè)務招待費140萬元，新技術(shù)的研究開發(fā)費用280萬元（未形成無形資產(chǎn)計入當期損益）。（2）在銷售費用中，發(fā)生廣告費700萬元，業(yè)務宣傳費140萬元。（3）發(fā)生財務費用900萬元，其中支付給與其有業(yè)務往來的客戶全年借款利息700萬元，年利率為7?，金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6?。（4）營業(yè)外支出中，列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災害的地區(qū)的捐款50萬元，支付給客戶的違約金10萬元。（5）已在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元，并實際列支職工福利費105萬元，上繳工會經(jīng)費10萬元并取得工會經(jīng)費專用收據(jù)，職工教育經(jīng)費支出20萬元。計算應交所得稅

甲網(wǎng)絡平臺服務企業(yè)以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人,2021年度取得銷售收入8800萬元,銷售成本為5000萬元,會計利潤為845萬元。2021年,甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務資料如下:(1)在管理費用中,發(fā)生業(yè)務招待費140萬,新技術(shù)的研究開發(fā)費用280萬元未形成無形資產(chǎn)計入當期損益12)在銷售費用中,發(fā)生廣告費700萬元,業(yè)務宣傳費140萬元。【3)發(fā)生財務費用900萬元,其中支付給與其有業(yè)務往來的客戶全年借款利息700萬元,年利率為7%金融機構(gòu)同期同類貸款利率為%14)營業(yè)外支出中,及支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災害的地區(qū)的捐款50萬元,支付給客戶的違約金10萬元5)已在成本費用中及支實發(fā)工資總額500萬元,并實際及支職工福利費105萬元,上繳工會經(jīng)費10萬元井取得工會經(jīng)費專用收據(jù),職工教育經(jīng)費支出20萬元（1）求各項具體業(yè)務的分析（是一張表）（2）計算甲企業(yè)2021年度應納稅所得額（3）假定甲企業(yè)已經(jīng)預繳了200萬元計算應補繳稅款

案例2】甲網(wǎng)絡平臺服務企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人,2021年度取得銷售收入8B00萬元,銷售成本為5000萬元,會計利潤為85萬元。2021年,甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務資料如下:(1)在管理費用中,發(fā)生業(yè)務招待費140萬元,新技術(shù)的研究開發(fā)費用280萬元(形成無形資產(chǎn)計入當期損益》(2)在銷售費用中,發(fā)生廣告費700萬元,業(yè)務宣傳費140萬元(3)發(fā)生財務費用900萬元,其中支付給與其有業(yè)務往來的客戶全年借款利息700萬元,年利率為7%,金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6%。(4)營業(yè)外支出中,列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災害的地區(qū)的捐款50萬元,支付給客戶的違約金10萬元。(5)已在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元,并實際列支職工福利費105萬元,上繳工會經(jīng)費10萬元并取得工會經(jīng)費專用收據(jù),職工教育經(jīng)費支出20萬元。已知:(略)。【分析】(1)各項具體業(yè)務的分析(單位:萬元

[案例2]甲網(wǎng)絡平臺服務企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人，2021年度取得銷售收入8800萬元，銷售成本為5000萬元，會計利潤為845萬元。2021年，甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務資料如下:(1)在管理費用中，發(fā)生業(yè)務招待費140萬元，新技術(shù)的研究開發(fā)費用280萬元(未形成無形資產(chǎn)計入當(2)在銷售費用中，發(fā)生廣告費700萬元，業(yè)務宣傳費140萬元。(3)發(fā)生財務費用900萬元，其中支付給與其有業(yè)務往來的客戶全年借款利息700萬元，年利率為7%，金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6%。(4)營業(yè)外支出中，列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災害的地區(qū)的捐款50萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(5)已在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元，并實際列支職工福利費105萬元，上繳工會經(jīng)費10萬元并取得工會經(jīng)費專用收據(jù)，職工教育經(jīng)費支出20萬元。