之前入賬的固定資產(chǎn)，沒累計折舊，本來到現(xiàn)在應(yīng)該折舊完了，現(xiàn)在補做折舊一次性折舊出去，那么，如果是以前年度的折舊沒做怎么做賬，能所得稅前抵扣嗎？如果是今年沒有抵扣又如何做賬，能所得稅前抵扣嗎 如果不能所得稅前抵扣分別為什么

老師，請問下固定資產(chǎn)出售 后，在匯算的資產(chǎn)折舊表 里資產(chǎn)原值是減去出售的固定資產(chǎn)的賬面價值，本年折舊 是本年12個月管理費用計提年舊的總額，累計折舊是上年折舊+今年折舊-出售固定資產(chǎn)時借的累計折舊，是這樣填么，如果不是應(yīng)該怎么填寫？如：固定資產(chǎn)原值100萬，上年累計折舊35萬，出售固定資產(chǎn)20萬（已累計折舊10萬),本年計提折舊10萬（含出售固定資產(chǎn)計提一個月的金額），那我在原值填80，今年折舊10，累計折舊35？

前一年暫估入賬，并計提了折舊的固定資產(chǎn)，今年總成本有增加，那今年計提的累計折舊就是按總成本/使用總年限來計算嗎，那應(yīng)歸屬于去年少計提的部分折舊應(yīng)該怎么處理？能抵減今年的所得稅嗎？

前一年己經(jīng)入賬，并計提了折舊的房屋，今年總成本有增加，那今年計提的累計折舊就是按總成本/使用總年限來計算嗎，那應(yīng)歸屬于去年少計提的部分折舊應(yīng)該怎么處理？能抵減今年的所得稅嗎？能幫忙給出對應(yīng)的稅務(wù)條款嗎？

公司持有的一項2022年1月開始計提折舊的固定資產(chǎn)原值8000萬元，預(yù)計使用年限4年，凈殘值為0，會計上使用直線法計提折舊，稅法上使用年數(shù)總和法計提折舊，且預(yù)計使用年限和凈殘值與會計上一致。列出第一年、第二年兩年的會計折舊、賬面價值、稅法折舊、計稅基礎(chǔ)。折舊年度會計折舊賬面價值（年末）稅法折舊計稅基礎(chǔ)（年末）第一年第二年判斷該固定資產(chǎn)形成的差異是應(yīng)納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債。計算第一年和第二年年末確認(rèn)的遞延所得稅。