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Q

本月需要繳納增值稅6500，這個月用了加計抵減的稅額1500元，這個計提的分錄怎么做

2022-05-13 09:24
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-05-13 09:26

你好，分錄如下 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 6500 貸：營業(yè)外收入/其他收益 1500 銀行存款5000

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快賬用戶1448 追問 2022-05-13 09:29

這個是繳納的時候，計提需要把1500加上嗎

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齊紅老師 解答 2022-05-13 09:31

計提的時候不需要加上，只是在繳納的時候通過營業(yè)外收入/其他收益體現(xiàn)。

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快賬用戶1448 追問 2022-05-13 09:34

不加上，計提增值稅就是5000.對不上上啊

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快賬用戶1448 追問 2022-05-13 09:37

計提，借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交6500貸未交增值稅，繳納時借未交增值稅6500，貸銀行存款5000，營業(yè)外收入1500

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快賬用戶1448 追問 2022-05-13 09:37

老師，這樣的理解對不對

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齊紅老師 解答 2022-05-13 09:54

是的，理解對的，我做完整分錄給你看 假設(shè)銷項(xiàng)稅額21500，進(jìn)項(xiàng)稅額15000，加計抵減的稅額1500 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 21500 ????貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?15000 ???????????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?6500 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?6500 ???貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?6500 繳納增值稅時， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?6500 ???貸：營業(yè)外收入/其他收益?1500（進(jìn)項(xiàng)稅額加計抵減） ??????????銀行存款?5000

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你好，分錄如下 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 6500 貸：營業(yè)外收入/其他收益 1500 銀行存款5000
2022-05-13
你好！ 需要做分錄的 具體是什么業(yè)務(wù)的加計抵減呢？
2021-06-27
您好學(xué)員，我理解這個月實(shí)際還是使用到了加計抵減是吧？因?yàn)槟阏f銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額加加計抵減。 例如銷項(xiàng)稅是8，進(jìn)項(xiàng)稅是7.8，加計抵減0.78，本次使用加計抵減0.2 那這種情況在此月繳納增值稅的時候做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0.2 貸：其他收益 0.2
2021-06-28
同學(xué)你好！這個一樣要做的呀
2021-06-27
你好，你當(dāng)時做的計提加抵扣的嗎？還是直接做的抵扣。
2021-06-27
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