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Q

我們是一般納稅人,適用加計抵減10%政策,這個月的銷項稅額小于進項稅額和加計抵減額的和,所以這個月不用繳納增值稅,請問這個月用來抵減銷項稅額的這部分加計抵減額需要做分錄嗎?

2021-06-27 11:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-06-27 11:51

你好! 需要做分錄的 具體是什么業(yè)務的加計抵減呢?

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快賬用戶4981 追問 2021-06-27 15:44

現(xiàn)代服務業(yè),但是加計抵減額我平時不做計提,只在次月繳納時計入其他收益

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齊紅老師 解答 2021-06-27 15:49

好的,那就不用做分錄的。

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快賬用戶4981 追問 2021-06-28 11:09

但是這個月有一部分用于抵減銷項,一部分進入期末余額用于下月抵減,所以我想問這部分本月用于抵減的需要做什么分錄嗎?因為本月應納稅額為0,下月不用做繳納增值稅的分錄,所以這部分加計抵減額沒辦法體現(xiàn)在賬上

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你好! 需要做分錄的 具體是什么業(yè)務的加計抵減呢?
2021-06-27
您好學員,我理解這個月實際還是使用到了加計抵減是吧?因為你說銷項稅額小于進項稅額加加計抵減。 例如銷項稅是8,進項稅是7.8,加計抵減0.78,本次使用加計抵減0.2 那這種情況在此月繳納增值稅的時候做分錄 借:應交稅費-未交增值稅 0.2 貸:其他收益 0.2
2021-06-28
同學你好!這個一樣要做的呀
2021-06-27
你好,你當時做的計提加抵扣的嗎?還是直接做的抵扣。
2021-06-27
你好,本月需要計提加計抵減額
2020-11-16
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