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我們是一般納稅人，適用加計(jì)抵減10%政策，這個(gè)月的銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額和加計(jì)抵減額的和，所以這個(gè)月不用繳納增值稅，請(qǐng)問這個(gè)月用來(lái)抵減銷項(xiàng)稅額的這部分加計(jì)抵減額需要做分錄嗎？

2021-06-27 11:16
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-06-27 11:51

你好！ 需要做分錄的 具體是什么業(yè)務(wù)的加計(jì)抵減呢？

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快賬用戶4981 追問 2021-06-27 15:44

現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，但是加計(jì)抵減額我平時(shí)不做計(jì)提，只在次月繳納時(shí)計(jì)入其他收益

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齊紅老師 解答 2021-06-27 15:49

好的，那就不用做分錄的。

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快賬用戶4981 追問 2021-06-28 11:09

但是這個(gè)月有一部分用于抵減銷項(xiàng)，一部分進(jìn)入期末余額用于下月抵減，所以我想問這部分本月用于抵減的需要做什么分錄嗎？因?yàn)楸驹聭?yīng)納稅額為0,下月不用做繳納增值稅的分錄，所以這部分加計(jì)抵減額沒辦法體現(xiàn)在賬上

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您好學(xué)員，我理解這個(gè)月實(shí)際還是使用到了加計(jì)抵減是吧？因?yàn)槟阏f銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額加加計(jì)抵減。 例如銷項(xiàng)稅是8，進(jìn)項(xiàng)稅是7.8，加計(jì)抵減0.78，本次使用加計(jì)抵減0.2 那這種情況在此月繳納增值稅的時(shí)候做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0.2 貸：其他收益 0.2
2021-06-28
同學(xué)你好！這個(gè)一樣要做的呀
2021-06-27
你好，你當(dāng)時(shí)做的計(jì)提加抵扣的嗎？還是直接做的抵扣。
2021-06-27
你好！ 需要做分錄的 具體是什么業(yè)務(wù)的加計(jì)抵減呢？
2021-06-27
做賬不需要，但是申報(bào)附表4本期發(fā)生額需要按附表2 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額*10%填寫
2020-11-14
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