你好！公司有一個(gè)客戶已經(jīng)破產(chǎn)了有八、九年，公司也注銷了。但是在破產(chǎn)的前幾個(gè)月給我公司付了貨款100000元，公司又不知道是什么原因并沒有在當(dāng)時(shí)開銷售發(fā)票過去，所以現(xiàn)在賬面上的應(yīng)收賬款一直的負(fù)數(shù)的，請(qǐng)問我要怎樣做才能把這個(gè)應(yīng)收賬款的負(fù)100000元賬平掉呢？上次老師說(shuō)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，那在利潤(rùn)分配方面還需要做以前年度損益調(diào)整嗎？還是直接出營(yíng)業(yè)外收入交所得稅就行了？？

老師，我們2020年4月有一筆應(yīng)收賬款，當(dāng)時(shí)掛賬是999.9元，2020.4月對(duì)方給我們支付 1000元過來(lái)，現(xiàn)在報(bào)表上一直有預(yù)收賬款-A公司 0.1元，想清理一下，如果走營(yíng)業(yè)外收入，需要交增值稅對(duì)嗎？能不能退回0.1元給對(duì)方呢？

資料：注冊(cè)會(huì)計(jì)師李進(jìn)在審計(jì)永豐紡織科技有限公司2021年度營(yíng)業(yè)收入時(shí),抽查了該公司12月份的銷售業(yè)務(wù),發(fā)現(xiàn)下列情況:(1)12月10日,采用交款提貨銷售方式售給A公司產(chǎn)品1000萬(wàn)元(不含稅,增值稅稅率為13%),貨款已收到,發(fā)票賬單和提貨單已交給A公司,但對(duì)方尚未提貨,該公司未確認(rèn)收入。(2)12月15日,收到B公司退回的2020年銷售的產(chǎn)品2000萬(wàn)元(不含稅,增值稅稅率為13%),產(chǎn)品已收到,該公司未做賬務(wù)處理。(3)12月20日,售給C商場(chǎng)產(chǎn)品2500萬(wàn)元(不含稅,增值稅稅率為13%),合同規(guī)定公司需對(duì)出售的商品負(fù)責(zé)安裝檢驗(yàn),5個(gè)月后才能安裝完畢,該公司在交付產(chǎn)品的后立即進(jìn)行了收入確認(rèn)。(4)12月24日,預(yù)收了D公司支付的貨款1000萬(wàn)元,合同規(guī)定3個(gè)月后交貨,該公司確認(rèn)了1000萬(wàn)元收入和相關(guān)增值稅130萬(wàn)元。(5)12月25日,確認(rèn)對(duì)E公司銷售收入1000萬(wàn)元(不含稅,增值稅稅率為13%)。相關(guān)記錄顯示:增值稅發(fā)票上記載的收入3000萬(wàn)元、增值稅390萬(wàn)元,直接沖抵欠E公司原材料采購(gòu)款2340萬(wàn)元,收到余款1170萬(wàn)元。(6)12月27日,確認(rèn)對(duì)F公司銷售收入1000萬(wàn)元(不含稅,增值稅稅率為13%)。相關(guān)記錄顯示:12月27日銷售給F公司產(chǎn)品,其成本為600萬(wàn)元,收入1200萬(wàn)元；2022年1月27日,又以1500萬(wàn)元的價(jià)格將其購(gòu)回。要求:(1)指出永豐公司在收入確認(rèn)方面存在的問題。(2)指出永豐公司2021年應(yīng)調(diào)整的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額

老師，下午好，我想問一下對(duì)方公司沒辦法給我們公司開發(fā)票，我這邊可以公對(duì)公給對(duì)方公司轉(zhuǎn)賬嗎？要怎么做賬呢？對(duì)方公司是養(yǎng)殖企業(yè)，不能開建筑服務(wù)目前我們公司是小規(guī)模納稅人，是不是只需要考慮這筆款項(xiàng)在匯算清繳時(shí)調(diào)增產(chǎn)生企業(yè)所得稅就可以了？但是我們跟他們公司沒有任何的業(yè)務(wù)往來(lái)，是他們?cè)谖覀児緬炜苛艘粋€(gè)小工程，我們收到業(yè)主給的工程款，所以要把工程款從我們對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)出給真正的施工老板，但是施工老板有個(gè)養(yǎng)殖企業(yè)要我們轉(zhuǎn)入他那邊的對(duì)公賬戶上往來(lái)款是做應(yīng)收應(yīng)付嗎？但是這筆錢給出去就不會(huì)有下文了

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝