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演示賬套

(一)實(shí)訓(xùn)資料:2015年1月31日,審計(jì)人員方華對(duì)ABC公司的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行突擊審計(jì)。經(jīng)過(guò)清點(diǎn),實(shí)際庫(kù)存情況如下:(1)現(xiàn)鈔有:100元幣9張、50元幣12張、10元幣20張、5元幣50張、2元幣40張、一元幣20張,5角幣8張、2角幣5張、1角幣8張、硬幣8角7分?？傆?jì)2056.67元;(2)尚末入賬的收入憑證3張,計(jì)232.00元;(3)尚未入賬的支出憑證8張,計(jì)584.00元,其中支出手續(xù)不完備的付款憑證2張,計(jì)200.00元。(4)盤(pán)點(diǎn)日(1月31日)的庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額為1483.50元。任務(wù)要求:作為審計(jì)人員,試著替方華編制審計(jì)工作底稿-《庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表)。

2022-05-11 18:31

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-05-12 10:37

庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)數(shù) 賬面數(shù) 100面額*9張=900元盤(pán)點(diǎn)日賬面余額1244.5元 50面額*15張=750元加：未入賬收入2520元 10面額*20張=200元減：未入賬支出1556元 5面額*50張=250元 2面額*40張=80元 1面額*20張=20元 0.5面額*10張=5元 0.2面額*10張=2元 0.1面額*15張=1.5元合計(jì):2208.5元調(diào)整后賬面余額：2208.5元庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金日記賬余額相符存在問(wèn)題：2008年12月31日庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額1981.32元，加2009年1月1日至盤(pán)點(diǎn)日收入3226元，減支出3075.82元，盤(pán)點(diǎn)日賬面余額應(yīng)為2131.5元，與調(diào)整后賬面余額2208.5元相差77元。

2022-05-12

您好：庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表單位名稱(chēng)：ABC公司盤(pán)點(diǎn)日：2016年1月8日下午16時(shí) 1.財(cái)務(wù)賬面余額 1890.2 2.盤(pán)點(diǎn)日未做入帳面的收入130元，單據(jù)2張 3.盤(pán)點(diǎn)日未做入帳面的支出820元，單據(jù)3張現(xiàn)金合計(jì)=財(cái)務(wù)賬面余額%2B盤(pán)點(diǎn)日未做入帳面的收入-盤(pán)點(diǎn)日未做入帳面的支出 4.財(cái)務(wù)帳面現(xiàn)金：1200.2 5.實(shí)有現(xiàn)金：1100%2B450%2B100%2B160%2B95%2B44%2B25%2B15%2B4%2B0.4%2B0.58=1993.98 6.盤(pán)盈：793.78 7.盤(pán)虧：0元存在問(wèn)題: 1 .白條抵庫(kù)違反規(guī)定，內(nèi)控審核不到位 2 .超庫(kù)存限額，超出1000未及時(shí)繳存 3 .收付款項(xiàng)入賬不及時(shí)

2023-05-29

1.現(xiàn)金管理不合理。對(duì)手續(xù)不齊全的憑證先付款。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)出納的監(jiān)督 2.現(xiàn)金賬處理不及時(shí)，沒(méi)有及時(shí)登記明細(xì)賬，應(yīng)督促財(cái)務(wù)人員及時(shí)登記賬務(wù) 3.現(xiàn)金賬與盤(pán)點(diǎn)金額不一致，應(yīng)追查不符的原因，確保賬實(shí)相符

2022-06-07

收付款項(xiàng)入賬不及時(shí)追溯調(diào)整

2023-11-20

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