建筑業(yè)一般納稅人，夲期的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，是不是我們預(yù)繳的增值稅就不能再本期抵減掉了？那么在增值稅申報(bào)時，表4中我們的預(yù)繳增值稅 4萬， 本期扣減那一列就為零，然后期末數(shù)為4萬，對嗎？

老師，我問下我12月有增值稅附加稅要交，沒有留抵稅額，應(yīng)交增值稅期末余額是0是嗎？應(yīng)交的增值稅附加稅1萬就是應(yīng)交稅費(fèi)期末余額是嗎？正好本期有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額3萬，余額表應(yīng)交稅費(fèi)勾稽關(guān)系是不是拿1萬減去三萬=負(fù)數(shù)2萬，是嗎？

老師，能給我講講資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)怎么算出來的，進(jìn)項(xiàng)42萬，銷項(xiàng)是34萬，留抵應(yīng)該是8萬吧，42-34=8，但是資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)期末-82萬，期初是-58萬，這個期末-期初差異-24萬，這個數(shù)據(jù)哪來的額

異地預(yù)繳增值稅4萬，本期進(jìn)項(xiàng)留抵4萬，其他為0，期末余額就是應(yīng)交稅費(fèi)8萬是么？

增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 比如3月份留抵稅額：5萬元； 4月份銷項(xiàng)稅50萬元，進(jìn)項(xiàng)稅70萬元； 4月份增值稅50萬-70萬-5萬=-25萬元，留抵稅額：25萬元，增量留抵：20萬元； 如果這次退稅只退增量留抵，那么4月份留抵稅額剩余的5萬就作為下一次留抵稅額退稅的存量留抵稅額基準(zhǔn)數(shù)？