你好! 第一年 會計20-20×4/10=8=12 稅法20-20/4=5=15 差異3 借遞延所得稅資產(chǎn)3×0.25 所得稅費用25 貸應(yīng)交所得稅13×0.25=25.75 2年折舊20×3/10=6 稅法20/4=5 差異1 借遞延所得稅資產(chǎn)0.25 所得稅費用25 貸應(yīng)交所得稅25.25 3年 2年折舊20×2/10=4 稅法20/4=5 差異1 10-1=9×0.25 借所得稅費用25 貸遞延所得稅負(fù)債0.25 應(yīng)交所得稅25-0.25=24.75 應(yīng)交所得稅25 第四年 3年 2年折舊20×1/10=2 稅法20/4=5 差異3 10-3=9×0.25 借所得稅費用25 貸遞延所得稅負(fù)債0.25 應(yīng)交所得稅25-0.25=24.75 應(yīng)交所得稅25
甲公司2×17年年底購入一臺機器設(shè)備,成本為20萬元,預(yù)計使用年限為4年,預(yù)計凈殘值為0。會計上采用年數(shù)總和法計提折舊,計稅時按直線法計提折舊,假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會計相同。除該項固定資產(chǎn)產(chǎn)生的會計與稅法之間的差異外,不存在其他會計與稅收的差異。稅前會計利潤每年為10萬元。 要求:編制甲公司連續(xù)4年(2×18-2×21年)的會計分錄。
甲公司2016年12月購入價值200000元的固定資產(chǎn)一臺,當(dāng)月投入使用,預(yù)計使用4年,預(yù)計凈殘值為0,會計上采用年數(shù)總和法計提折舊,按稅法規(guī)定采用年限平均法計提折舊。
甲公司2*17年年底購入一臺機器設(shè)備,成本為20萬元,預(yù)計使用年限為4年,預(yù)計凈殘值為0。會計上采用年數(shù)總和法計提折舊,計稅時按直線法計提折舊。稅前會計利潤每年為10萬元。編制甲公司連續(xù)4年的會計分錄
企業(yè)2017年末購入一臺設(shè)備,原值120000元,預(yù)計凈殘值為0.會計上采用年數(shù)總和法計提折舊,折舊年限為3年稅法規(guī)定采用直線法計提折舊,折舊年限、凈殘值與會計規(guī)定相同。所得稅稅率25%,編制有關(guān)會計分錄
甲公司持有的一項2X21年1月開始計提折舊的管理用設(shè)備原值780000元,預(yù)計使用年限3年,凈殘值為0,會計上使用直線法計提折舊,稅法上使用年數(shù)總和法計提折舊,且預(yù)計使用年限和凈殘值與會計上一致。(3)計算2*21年年末確認(rèn)的遞延所得稅,并編制相關(guān)的會計分錄。
老師不好 462題第五題為什么除以1.09???不是簡易計稅嗎?
請問下,過程有點長,是這樣的,我們公司是做美發(fā)的,然后我們是用軟件收款的,我們公司經(jīng)常做活動,有時候充100送10元,有時候充500送一90元,就是每次都不一樣,我該怎么核算這個收入呢,用借貸怎么算,或者小白沒學(xué)過會計的又怎么算收入,你看軟件倒出來收入是一天8000元,但是有些是會員卡刷卡的,有些是現(xiàn)金的,這個直接按照軟件的不對,利潤偏高,可是我也不知道到底怎么算真實收入,我也不知道到底哪些是會員卡,哪些是100送10元活動還是500送50的,這個是不是算不到準(zhǔn)呀,求解,我們老板要我們做利潤表,可是用導(dǎo)出來的軟件收入做出來不準(zhǔn)呀,老師這個是不是無解呀
老師你好 464 題 4000—300是什么意思 兩個數(shù)字單位不一樣還能相減嗎?
老師您好,請問鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院因醫(yī)療糾紛等原因墊付患者醫(yī)療費用,財務(wù)會計和預(yù)算會計怎么寫分錄呢?
老師你好,投資者預(yù)期收益率為什么不能作為折現(xiàn)率呢,
老師固定資產(chǎn)更新決策為什么不能用現(xiàn)值指數(shù)法呢,
超豪華小汽車才要交消費稅吧?
老師,我給客戶開了32萬的發(fā)票,因我公司發(fā)貨延期了,對方在幾個月后付款時直接扣了我司1600元,我要怎么做賬?
老師為什么庫存股會導(dǎo)致每股收益增加,老師什么是配售股票呢,用大白話給我解釋一下唄謝謝
老師,我沒有做繼續(xù)教育是不是不能報名參加中級會計考試,繼續(xù)教育得需要時間吧,我現(xiàn)在是不是跟不上了?
第四年 2年折舊20×1/10=2 稅法20/4=5 差異3 10-3=7×0.25 借所得稅費用1.75+0.75 貸遞延所得稅負(fù)債0.75 應(yīng)交所得稅1.75 應(yīng)交所得稅25