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甲公司2*17年年底購入一臺機器設(shè)備,成本為20萬元,預(yù)計使用年限為4年,預(yù)計凈殘值為0。會計上采用年數(shù)總和法計提折舊,計稅時按直線法計提折舊。稅前會計利潤每年為10萬元。編制甲公司連續(xù)4年的會計分錄

2022-05-10 22:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-11 07:51

你好! 第一年 會計20-20×4/10=8=12 稅法20-20/4=5=15 差異3 借遞延所得稅資產(chǎn)3×0.25 所得稅費用25 貸應(yīng)交所得稅13×0.25=25.75 2年折舊20×3/10=6 稅法20/4=5 差異1 借遞延所得稅資產(chǎn)0.25 所得稅費用25 貸應(yīng)交所得稅25.25 3年 2年折舊20×2/10=4 稅法20/4=5 差異1 10-1=9×0.25 借所得稅費用25 貸遞延所得稅負(fù)債0.25 應(yīng)交所得稅25-0.25=24.75 應(yīng)交所得稅25 第四年 3年 2年折舊20×1/10=2 稅法20/4=5 差異3 10-3=9×0.25 借所得稅費用25 貸遞延所得稅負(fù)債0.25 應(yīng)交所得稅25-0.25=24.75 應(yīng)交所得稅25

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齊紅老師 解答 2022-05-11 07:54

第四年 2年折舊20×1/10=2 稅法20/4=5 差異3 10-3=7×0.25 借所得稅費用1.75+0.75 貸遞延所得稅負(fù)債0.75 應(yīng)交所得稅1.75 應(yīng)交所得稅25

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2018年始折舊第一年折舊 :20*4/(1%2B2%2B3%2B4)=8,第二年折舊 :20*3/(1%2B2%2B3%2B4)=6,第三年折舊 :20*2/(1%2B2%2B3%2B4)=4,第四年折舊 :20*1/(1%2B2%2B3%2B4)=2,,每年分錄,借:管理費用,貸:累計折舊
2021-10-30
你好! 第一年 會計20-20×4/10=8=12 稅法20-20/4=5=15 差異3 借遞延所得稅資產(chǎn)3×0.25 所得稅費用25 貸應(yīng)交所得稅13×0.25=25.75 2年折舊20×3/10=6 稅法20/4=5 差異1 借遞延所得稅資產(chǎn)0.25 所得稅費用25 貸應(yīng)交所得稅25.25 3年 2年折舊20×2/10=4 稅法20/4=5 差異1 10-1=9×0.25 借所得稅費用25 貸遞延所得稅負(fù)債0.25 應(yīng)交所得稅25-0.25=24.75 應(yīng)交所得稅25 第四年 3年 2年折舊20×1/10=2 稅法20/4=5 差異3 10-3=9×0.25 借所得稅費用25 貸遞延所得稅負(fù)債0.25 應(yīng)交所得稅25-0.25=24.75 應(yīng)交所得稅25
2022-05-11
同學(xué)你好!需要編制分錄,寫好發(fā)你
2020-10-22
你好,學(xué)員,具體哪里不清楚的
2023-10-22
按雙倍余額遞減法計提每年折舊額并編制最后一年折舊的會計分錄 100×2÷5=40 借制造費用 貸累計折舊
2022-12-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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