退回的不用計提，也不用分別單個計入誠建附加稅、教育、地方？還有退回印花稅呢

是的，直接按照計提沖減稅金及附加就行

那老師月底結(jié)賬是不平的

肯定是平的，你繳納的時候怎么做的

我前面計提了，后面就不平了

老師你看下

你繳納的時候應交稅費不就沒了嗎? 直接沖減稅金及附加就行

他又不是全退，只是減免了

這個不是先交了，然后再退回來的嗎？

是的，退的是1月和2月附加稅，但是好奇怪，退的跟實際繳的不一樣的，退54.9城市維護建設，實際繳51.9

不可能多退呢? 頂多交多少退多少的

老師你看下，我銀行扣款就是這樣

多退的計入到營業(yè)外收入就行

我弄一樣51.9也是不平，怎么讓他平

交稅費你不用處理，你只要沖減稅金附加就行。

分錄怎么做？借：營業(yè)稅金及附加，貸城市維護建設稅？

你不是收到錢了嗎，借銀行存款 借稅金及附加負數(shù)

好的，謝謝老師