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某居民企業(yè)于2008年5月注冊成立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營,2019年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)銷售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬元;取得違約金收入10萬元;出租廠房取得租金收入80萬元;(2)從另一非上市的居民企業(yè)處取得權(quán)益性投資收益30萬元;(3)產(chǎn)品銷售成本3500萬元、稅金及附加200萬元、銷售費(fèi)用1000萬元;財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;管理費(fèi)用1200萬元;另外,企業(yè)當(dāng)年共繳納540萬元增值稅;(4)營業(yè)外支出800萬元,其中贊助支出60萬元,被工商機(jī)關(guān)罰款20萬元;(5)全年計(jì)入成本費(fèi)用并實(shí)際支付工資800萬元,發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)17.5萬元,職工福利費(fèi)90萬元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼),職工教育經(jīng)費(fèi)45萬元。已知:2018年企業(yè)虧損300萬元。職工福利費(fèi)支出,職工教育經(jīng)費(fèi)支出,撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分,準(zhǔn)予扣除。

2022-05-08 21:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-09 03:33

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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