老師，（6）內(nèi)部投資性房地產(chǎn)的抵消，甲每年收租金100萬，個(gè)表分錄：借：應(yīng)收賬款（銀行存款）100 貸：其他業(yè)務(wù)收入：100，抵消分離為什么是貸：管理費(fèi)用？還有，當(dāng)年，借：管理費(fèi)用150 貸：固定資產(chǎn)―累計(jì)折舊 150，這不是合并報(bào)表要正常提的折舊嗎，怎么就是抵消了？（4）中，存貨評估增值和內(nèi)部存貨交易確認(rèn)的遞延所得稅有什么區(qū)別？就是第（4）和第（6）的⑦確認(rèn)遞延他們確認(rèn)遞延有什么不同？

老師，D選項(xiàng)中，為什么商品交易個(gè)報(bào)中確認(rèn)了遞延所得稅，但是專利權(quán)交易個(gè)報(bào)中未確認(rèn)所得稅。還有應(yīng)收賬款個(gè)報(bào)中又確認(rèn)了遞延所得稅。以上三個(gè)為什么？

.甲公司適用的所得稅稅率為25%。2×20年3月3日自公開市場以每股5元的價(jià)格取得A公司普通股100萬股指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資，假定不考慮交易費(fèi)用。2×20年12月未出售，當(dāng)日市價(jià)為每股6元。除該事項(xiàng)外，該企業(yè)不存在其他會計(jì)與稅法之間的差異。2×20年度甲公司稅前會計(jì)利潤為1 000萬元。則下列關(guān)于甲公司2×20年有關(guān)其他權(quán)益工具投資所得稅影響的說法不正確的是（ ） A.產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬元 B.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債25萬元 C.確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用25萬元 D.確認(rèn)當(dāng)期所得稅費(fèi)用250萬元 對應(yīng)科目為其他綜合收益 不確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用，而應(yīng)確認(rèn)其他綜合收益。老師分錄怎么寫的啊

多選：2×23年12月1日甲公司將一批商品以5 000萬元出售給乙公司，該批商品的成本為4 200萬元，根據(jù)合同約定乙公司有權(quán)在三個(gè)月內(nèi)退貨。甲公司預(yù)計(jì)退貨概率為 10％， 至12月31日乙公司尚未退貨。甲公司適用的所得稅稅率為15％， 甲公司預(yù)計(jì)未來期間將有足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用可抵扣暫時(shí)性差異。不考慮其他因素，甲公 司2×23年12月31日的會計(jì)處理中正確的有（ ）。 A.甲公司應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的金額為500萬元 B.甲公司應(yīng)確認(rèn)收入的金額為5 000萬元 C.甲公司應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)75萬元 D.甲公司應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債63萬元

老師，請問免稅合并中，針對商譽(yù)為什么說確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，就是進(jìn)入死循環(huán)？ 這個(gè)分錄是: 借:商譽(yù) 貸:遞延所得稅負(fù)債 嗎？ 為什么不是 借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅負(fù)債 呢？