公司打算注銷，賬上無形資產(chǎn)沒有攤銷完畢，現(xiàn)在打算將其剩余部分直接按報廢處理。做賬應(yīng)該直接計入營業(yè)外支出，還是全部計入攤銷費用？填報企業(yè)所得稅匯算清繳報表的時候，需要在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表上的無形資產(chǎn)損失那你填寫嗎？應(yīng)該不用進(jìn)行納稅調(diào)整吧？

老師 無形資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項 不影響當(dāng)期所得稅嗎 這道題是 應(yīng)計入管理費用的支出 計入了無形資產(chǎn)，那2019年當(dāng)期所得稅沒有扣減管理費用和加計扣除的金額合計 不是多交了一部分稅嗎 這個不用調(diào)整嗎（2020年匯算清繳的時間是4月28日，財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日是4月25日）

老師你好，假如我去年取得一項無形資產(chǎn)，按合同價值全部入賬，僅取得部分發(fā)票假如是100，年末累計攤銷500，所得稅匯算清繳時累計攤銷調(diào)增400,在今年調(diào)整了無形資產(chǎn)的賬面價值，對攤銷金額通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行了調(diào)整金額為450，相當(dāng)于實際攤銷金額為50,請問這種情況對所得稅匯算清繳有影響嘛

老師好，去年買了個財務(wù)軟件2000元，我直接計入辦公費了。沒有入無形資產(chǎn)攤銷，做上年匯算清繳時，用不用在固定資產(chǎn)調(diào)整表里無形資產(chǎn)那一欄納稅調(diào)增

請教個匯算清繳的問題：有一筆員工培訓(xùn)費9000元，原來計入“管理費用—其他”，年底審計給調(diào)整到了管理費用-無形資產(chǎn)攤銷，這個9000元要不要填入“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表”的“無形資產(chǎn)”？