老師，我現(xiàn)在接一家做餐飲的，現(xiàn)在還是個(gè)體戶，店子開(kāi)了幾年了，過(guò)一段時(shí)間會(huì)注冊(cè)公司為小規(guī)模納稅人，有庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)數(shù)，但是老板說(shuō)裝修，購(gòu)買(mǎi)廚具的錢(qián)不用每月做攤銷，每月分紅（目前生意很好），沒(méi)有負(fù)債，我想問(wèn)這樣的怎樣建賬，公司新開(kāi)業(yè)要不要做實(shí)收資本，還是直接按盤(pán)存數(shù)做期初數(shù)據(jù)

老師，我們公司為餐飲企業(yè)，疫情期間購(gòu)買(mǎi)一次性餐具用于招待隔離人員，購(gòu)買(mǎi)一次性餐具如何做賬

A公司是一家做餐飲的小型企業(yè)，屬于一般納稅人。2X21年4月舉辦了公司周年慶活動(dòng)，為此，A公司從外面買(mǎi)了一批廚具送給公司的VIP客戶。這批廚具的采購(gòu)價(jià)格為11.3萬(wàn)元（含稅價(jià)），并且開(kāi)具的是增值稅專用發(fā)票。A公司取得發(fā)票后，將10萬(wàn)元計(jì)入到1銷售費(fèi)用中，并在企業(yè)所得稅前扣除，相應(yīng)抵扣稅款1.3萬(wàn)元。會(huì)計(jì)編制的記賬分錄為：借:銷售費(fèi)用10萬(wàn)元應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)1.3萬(wàn)元貸:銀行存款11.3萬(wàn)元要求：（1）請(qǐng)判定對(duì)該公司編制的記賬分錄是否正確，如果正確，請(qǐng)說(shuō)明正確的原因：如果不正確，應(yīng)該如何糾正?（2)假如你是稅務(wù)部門(mén)工作人員，應(yīng)該如何定性該類問(wèn)題呢？

公司是一般納稅人，因?yàn)樾袠I(yè)特性，我們都是向五金店、百貨店購(gòu)買(mǎi)材料和工具，很難取得進(jìn)項(xiàng)票，所以老板在購(gòu)買(mǎi)材料工具時(shí)也時(shí)常拿不到普票和專票。 2022年老板通過(guò)公轉(zhuǎn)私118萬(wàn)元，用于購(gòu)買(mǎi)材料工具等，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)根據(jù)銀行回單暫估入庫(kù)計(jì)入了庫(kù)存商品。但是這筆錢(qián)老板并沒(méi)有打算在22年度全部用于購(gòu)買(mǎi)材料工具，而是想在以后的幾年里根據(jù)項(xiàng)目需要再行購(gòu)買(mǎi)，省去了再?gòu)墓珣艮D(zhuǎn)賬的麻煩。22年期間會(huì)計(jì)根據(jù)老板購(gòu)買(mǎi)材料工具的收據(jù)（沒(méi)有發(fā)票）將庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本當(dāng)中，22年期末庫(kù)存商品余額95萬(wàn)8。22年會(huì)計(jì)將公轉(zhuǎn)私的款項(xiàng)入賬庫(kù)存商品的做法是否可行？庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的做法是否合規(guī)？