做銷售退回的會計分錄
甲公司2019年3月15日退回的商品是2018年12月份完成銷售的，退回時2018年度財務(wù)報告尚未報出，所以該銷售退回屬于資產(chǎn)負債表日后事項，但是屬于2018年度所得稅匯算清繳之后的調(diào)整事項。所以，2019年3月15日，甲公司對該項銷售退回的會計處理為： 1．沖減2018年度銷售收入 借：以前年度損益調(diào)整 1000000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）130000 貸：應(yīng)收賬款 1130000 2．沖減2019年度銷售成本 借：庫存商品 800000 貸：以前年度損益調(diào)整 800000 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交消費稅 30000 貸：以前年度損益調(diào)整 30000
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做銷售退回的會計分錄
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這種退貨單，會計退銷售退回分錄應(yīng)該怎么做
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已經(jīng)做了結(jié)帳，次月銷售退回的會計分錄？
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已經(jīng)做了結(jié)帳，次月銷售退回如何做會計分錄
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確定寫完了嗎
銷售退回的分錄就是這兩個，同學
對嗎這樣
你這個所得稅沒考慮消費稅
那怎么做呢
具體過程看下面公式 1000000-800000-30000=170000 170000*25%=170000/4=42500
那老師可不可以寫一下完整的分錄
光銷售退回只有我第一次回復的分錄，如果考慮企業(yè)所得稅影響 2019年3月15日 借：遞延所得稅資產(chǎn)42500 貸：以前年度損益調(diào)整42500 2019年12月31日 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 42500 貸：遞延所得稅資產(chǎn)42500 由于匯算清繳后發(fā)生退回，稅會差異調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)，同時年底調(diào)整退回當年企業(yè)所得稅