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某企業(yè)為居民企業(yè),2019 年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: 1. 取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元,租金收入400萬(wàn)元,國(guó)債利息收入20萬(wàn)元 2.發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本140萬(wàn)元。3.發(fā)生銷售費(fèi)用760萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)670萬(wàn)元);管理費(fèi)用450萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元,未形成無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)費(fèi)用為40萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用70萬(wàn)元(其中含向非金融企業(yè)借款250萬(wàn)元所支付的年利息20萬(wàn)元,當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為6%) 4.銷售稅金50萬(wàn)元 5.營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款46.4萬(wàn)元,支付稅收滯納金5萬(wàn)元) 6.計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)45萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)28萬(wàn)元 7. 2018年發(fā)生虧損為70萬(wàn)元
富強(qiáng)企業(yè)為居民企業(yè),該企業(yè)2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下;(1)全年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入3800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入1200萬(wàn)元,取得國(guó)債利息收入200萬(wàn)元。(2)全年產(chǎn)品銷售成本1680萬(wàn)元。(3)全年繳納增值稅稅款150萬(wàn)元,稅金及附加86萬(wàn)元。(4)全年產(chǎn)品銷售費(fèi)用700萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用580萬(wàn)元)。(5)全年管理費(fèi)用200萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用50萬(wàn)元)。(6)全年財(cái)務(wù)費(fèi)用90萬(wàn)元(其中,5月1日向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元成用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。借款期6個(gè)月,支付利息50萬(wàn)元,銀行貸款年利率8%)。(7)企業(yè)職工共計(jì)180人,全年實(shí)發(fā)工資支出750萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)120萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)50萬(wàn)元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)22萬(wàn)元(8)全年,營(yíng)業(yè)外支出42萬(wàn)元稅收滯納兩萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出42萬(wàn)元稅收滯納金2萬(wàn)元直接向某貧困地區(qū)捐款6萬(wàn)元應(yīng)納稅所得額怎么計(jì)算
某企業(yè)2019年取得銷售收入5600萬(wàn)元,發(fā)生銷售成本4000萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本694萬(wàn)元,取得國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元,繳納非增值稅稅金及附加300萬(wàn)元;銷售費(fèi)用200萬(wàn)元,管理費(fèi)用280萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)28萬(wàn)元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元),財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元(向非金融機(jī)構(gòu)借款200萬(wàn)元,支付年利息費(fèi)用18萬(wàn)元,金融企業(yè)同期同類年利息率為6%)營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元(含公益性捐款38萬(wàn)元),計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)35萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)28萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
某企業(yè)2019年取得銷售收入5600萬(wàn)元,發(fā)生銷售成本4000萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本694萬(wàn)元,取得國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元,繳納非增值稅稅金及附加300萬(wàn)元;銷售費(fèi)用200萬(wàn)元,管理費(fèi)用280萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)28萬(wàn)元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元),財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元(向非金融機(jī)構(gòu)借款200萬(wàn)元,支付年利息費(fèi)用18萬(wàn)元,金融企業(yè)同期同類年利息率為6%)營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元(含公益性捐款38萬(wàn)元),計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)35萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)28萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
甲摩托車生產(chǎn)企業(yè)于本午5月成立,為增值稅一般納稅人,本年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(6)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用750萬(wàn)元,其中含新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用180萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬(wàn)元。(7)當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元,其中包括支付銀行借款利息90萬(wàn)元、逾期罰息15萬(wàn)元,以及向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)企業(yè))借款2700萬(wàn)元的全年借款利息195萬(wàn)元。已知金融企業(yè)同期同類貸款年利率為6%。(8)當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用1950萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)1845萬(wàn)元。(9)取得國(guó)債利息收入150萬(wàn)元、地方政府債券利息收入120萬(wàn)元、企業(yè)債券利息收入180萬(wàn)元(屬于統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)中,企業(yè)集團(tuán)或企業(yè)集團(tuán)中的核心企業(yè)以及集團(tuán)所屬財(cái)務(wù)公司按不高于支付給金融機(jī)構(gòu)的借款利率水平或者支付的債券票面利率水平,向企業(yè)集團(tuán)或者集團(tuán)內(nèi)下屬單位收取的利息)。(10)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額1200萬(wàn)元(含殘疾職工工資75萬(wàn)元),實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)180萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)22.5萬(wàn)元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)27萬(wàn)元。
老師這個(gè)月六付了車款但是 七月1號(hào)開(kāi)的票怎么做分錄
福建福州實(shí)繳完成了,公示是什么時(shí)候
老師,對(duì)方6月份給我開(kāi)進(jìn)來(lái)的票,開(kāi)錯(cuò)了當(dāng)時(shí)沒(méi)紅沖,7月份紅沖了,那這個(gè)票我還用做賬嗎?
老師,已認(rèn)證留底的進(jìn)項(xiàng)稅需要做賬嗎?怎么賬
公司一般納稅人,已是規(guī)上企業(yè),現(xiàn)年銷售額達(dá)5000萬(wàn)左右,請(qǐng)教一下是再注冊(cè)個(gè)新公司成為規(guī)上企業(yè)還是用現(xiàn)有公司經(jīng)營(yíng),哪個(gè)選擇更好?更合理?
日記賬的本月合計(jì)要求是上下劃,單紅線,有些頁(yè)面卻說(shuō),本月合計(jì)通欄下劃單紅線,老師能說(shuō)一下中職的會(huì)計(jì)三+證書(shū),一般主要考理論什么內(nèi)容?
老師,銷售商品開(kāi)了票給別人,別人也把錢打給我了, 我要怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄呀
個(gè)體戶都是什么時(shí)候申報(bào)個(gè)稅的?
樸老師,劃紅線部分,不繳納個(gè)人所得稅嗎?
微信掃碼加老師開(kāi)通會(huì)員
(11)當(dāng)年發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出共計(jì)180萬(wàn)元,其中稅收滯納金18萬(wàn)元、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出45萬(wàn)元、通過(guò)當(dāng)?shù)厝嗣裾蜇毨У貐^(qū)捐款117萬(wàn)元。已知摩托車適用的消費(fèi)稅稅率為10%,該摩托車最高價(jià)與平均價(jià)相等;上述增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證;上述技術(shù)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的成本費(fèi)用不包括在企業(yè)成本、費(fèi)用中。要求:(1)計(jì)算本年甲企業(yè)共計(jì)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加合計(jì)數(shù)。(2)計(jì)算本年該企業(yè)實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。(3)計(jì)算本年技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅調(diào)整的金額。(4)計(jì)算本年管理費(fèi)用應(yīng)納稅調(diào)整的金額。(5)計(jì)算本年廣告費(fèi)應(yīng)納稅調(diào)整的金額。(6)計(jì)算本年工資、職
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