你好，我們公司21.1-12月房租沒(méi)有發(fā)票，但是每個(gè)月租金都正常支付了且計(jì)提了費(fèi)用，22.5.31號(hào)前如果還沒(méi)有發(fā)票就要調(diào)增對(duì)吧，調(diào)增對(duì)我們公司繳納企業(yè)所得稅有影響么，我們公司截止20年匯算清繳數(shù)據(jù)虧損30萬(wàn)，假設(shè)房租發(fā)票金額是15萬(wàn)，22年我們也是虧損的，到時(shí)候匯算清繳是不是調(diào)增15萬(wàn)，是否交所得稅用20年匯算清繳數(shù)據(jù)負(fù)的30萬(wàn)-15萬(wàn)，再加21年虧損的，來(lái)得出最后的可彌補(bǔ)以后年度金額，且不用繳納所得稅

小規(guī)模納稅人，房租無(wú)發(fā)票收入，在年底企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增嗎？如果調(diào)增，是按照當(dāng)年應(yīng)交房租調(diào)增還是實(shí)交房租金額調(diào)增呢? 另外，調(diào)增金額填寫在表格哪個(gè)位置，謝謝

老師您好，請(qǐng)問(wèn)我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬(wàn)，21年12月收到租金時(shí)繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬(wàn)，貸：預(yù)收賬款12萬(wàn)，應(yīng)交增值稅0.6萬(wàn)；22年1月開(kāi)始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)21年匯算清繳時(shí)要填寫“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫，請(qǐng)問(wèn)”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！

我公司是小微企業(yè)，2020年10月份交庫(kù)房租金128304元，是2020年10月到2021年9月的租金，當(dāng)時(shí)收到發(fā)票，會(huì)計(jì)賬一次性計(jì)入管理費(fèi)，按要求這128304是要均攤到每個(gè)月，然后2020年年底報(bào)稅時(shí)，應(yīng)納稅所得額調(diào)增了96228元，然后到2021年10月份又交了140000萬(wàn)租金（是2021年10月到2022年9月的費(fèi)用），當(dāng)時(shí)收到發(fā)票又一次性計(jì)入管理費(fèi)了。問(wèn)題是：到2021年稅務(wù)年報(bào)表時(shí)，A100050那個(gè)表填寫時(shí)，賬載金額填寫140000元，稅收金額填寫96228+35000=131228元，系統(tǒng)自動(dòng)算出調(diào)增金額為8772元。我想請(qǐng)教老師，我的賬載金額和稅收金額填寫的數(shù)對(duì)不對(duì)？謝謝您！

老師，填寫企業(yè)所得稅匯算清繳期間費(fèi)用表的時(shí)候，有一個(gè)銷售費(fèi)用的發(fā)票沒(méi)收到，那我是應(yīng)該不填寫金額，還是按照實(shí)際發(fā)生金額填寫，之后在納稅調(diào)整的表里，其他里面填寫需要調(diào)增的金額啊