借：庫存商品借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款

借：庫存商品 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

請問是給員工做福利 對嗎？

對的老師

期末進項稅額轉(zhuǎn)出有余額嗎

借：管理費用 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：庫存商品 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 發(fā)放給員工不是進項稅額轉(zhuǎn)出 是要視同銷售

什么情況下需要進項稅額轉(zhuǎn)出呢

購進么有入庫 直接入了費用 當然不知道是福利 做了進項稅額抵扣 后期發(fā)現(xiàn)了 然后做進項稅額轉(zhuǎn)出

進項稅額轉(zhuǎn)出是不是要入管理費用或者福利費進應付職工薪酬，所以期末沒有余額

進項稅額轉(zhuǎn)出要根據(jù)進項稅額 銷項稅額對結(jié)轉(zhuǎn) 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——減免稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等

老師，應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）就是實際要繳納的增值稅嗎

不一定啊? 有的時候進項大于銷項的話 就是留抵 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

那我可以這樣理解嗎？進項大于銷項的話 就是留抵 就是借方的應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這一步結(jié)束，如果銷項大于進項借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應交增值稅-未交增值稅