(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發(fā)生銷售成本1500萬元。(3)發(fā)生銷售費用700萬元（其中含廣告費和業(yè)務宣傳費合計500萬元）,管理費用600萬元（其中含業(yè)務招待費20萬元、2020年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術的研究開發(fā)費用共計50萬元且未形成無形資產(chǎn)）,財務費用50萬元（均為利息支出）。(4)發(fā)生各種稅金200萬元（含增值稅150萬元）。(5)發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益（收益）100萬元，發(fā)生無形資產(chǎn)處置凈損益（損失）2萬元。(6)營業(yè)外支出78萬元（含通過公益性社會團體向C市D希望小學捐款2萬元，支付稅收滯納金76萬元）。(7)2020年7月取得直接投資于其他居民企業(yè)連續(xù)12個月以上的權益性投資收益40萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅）。(8)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額為150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費25萬元、職工教育經(jīng)費14.25萬元。山東宏遠有限公司2020年度無以前年度虧損（2018-2019年均無虧損）,在2020年共預繳企業(yè)所得稅37.375萬元，其中2020年度前三季度已經(jīng)預繳企業(yè)所得稅23.1875萬元，第

3/4企業(yè)所得稅的計算、會計核算和納稅申報山東宏遠有限公司為居民企業(yè)，其納稅人識別號為91370722004056710T,企業(yè)從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為5000萬元，所屬行業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2020年度境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務如下:(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發(fā)生銷售成本1500萬元。(3)發(fā)生銷售費用700萬元(其中含廣告費和業(yè)務宣傳費合計500萬元)管理費用600萬元(其中含業(yè)務招待費20萬元、2020年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術的研究開發(fā)費用共計50萬元且未形成無形資產(chǎn)),財務費用50萬元(均為利息支出)。(4)發(fā)生各種稅金200萬元(含增值稅150萬元)。(5)發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益(收益)100萬元，發(fā)生無形資產(chǎn)處置凈損益(損失)2萬元。(6)營業(yè)外支出78萬元(含通過公益性社會團體向C市D希望小學捐款2萬元，支付稅收滯納金76萬元)。(7)2020年7月取得直接投資于其他居民企業(yè)連續(xù)12個月以上的權益性投資收益40萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅)。(8)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額為150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費2

企業(yè)從業(yè)人數(shù)為120人資產(chǎn)總額為5000萬(1)取得銷售收入3000萬元(2)發(fā)生銷售成本1500萬元(3)發(fā)生銷售費用700萬元(其中含廣告費和業(yè)務宣傳費合計500萬元)管理費用600萬元(其中含業(yè)務招待費20萬元2020年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術的研究開發(fā)費用共計50萬元且未形成無形資產(chǎn))財務費用50萬元(均為利息支出)(4)發(fā)生各種稅金200萬元(含增值稅150萬元)(5)發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益(收益)100萬元發(fā)生無形資產(chǎn)處置凈損益(損失)2萬元(6)營業(yè)外支出78萬元(含通過公益性社會團體向C市D希望小學捐款2萬元，支付稅收滯納金76萬元)(7)2020年7月取得直接投資于其他居民企業(yè)連續(xù)12個月以上的權益性投資收益40萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅)(8)計入成本費用中的實發(fā)工資總額為150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元支出職工福利費25萬元職工教育經(jīng)費14.25萬元在2020年共預繳企業(yè)所得稅37.375萬元其中2020年度前三季度已經(jīng)預繳企業(yè)所得稅23.1875萬元第四季度預繳14.1875計算2020年企業(yè)所得稅應退（補）稅額

山東宏遠有限公司為居民企業(yè)，企業(yè)從業(yè)人.數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為5000萬元，所屬行業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2020年度境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務如下:(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發(fā)生銷售成本1500萬元。(3)發(fā)生銷售費用700萬元(其中含廣告費和業(yè)務宣傳費合計500萬元)，管理費用600萬元(其中含業(yè)務招待費20萬元、2020年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術的研究開發(fā)費用共計50萬元且未形成無形資產(chǎn))，財務費用50萬元(均為利息支出)。(4)發(fā)生各種稅金200萬元(含增值稅150萬元)。.(5)發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益(收益)100萬元，發(fā)生無形資產(chǎn)處置凈損益(損失)2萬元。(6)營業(yè)外支出78萬元(含通過公益性社會團體向C市D希望小學捐款2萬元;支付稅收滯納金76萬元)。(7)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額為150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費25萬元、職工教育經(jīng)費14.25萬元。山東宏遠有限公司2020年度無以前年度虧損(2018-2019年均無虧損)，在2020年共預繳企業(yè)所得稅37.375萬元，其中2020年度前三季度已經(jīng)預繳企業(yè)所得稅23.1875

公司為居民企業(yè)，企業(yè)從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為5000萬元所屬行業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2020年度境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務如下:(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發(fā)生銷售成本1500萬元。(3)發(fā)生銷售費用700萬元(其中含廣告費和業(yè)務宣傳費合計500萬元)，管理費用600萬元(其中含業(yè)務招待費20萬元、財務費用50萬元(均為利息支出)。(4)發(fā)生各種稅金200萬元(含增值稅150萬元)。(5)發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益(收益)100萬元。(6)計入成本費用中的實發(fā)工資總額為150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費25萬元職工教育經(jīng)費14.25萬元。2020年度無以前年度虧損，在2020年共預繳企業(yè)所得稅37.375萬元，其中2020年度前三季度已經(jīng)預繳企業(yè)所得稅23.1875萬元，第四季度預繳企業(yè)所得稅14.1875萬元。為員工繳納各類基本社會保障性繳款60萬元，未繳納補充養(yǎng)老和醫(yī)療保險，為員工繳納住房公積金40萬元，未超過當?shù)卣?guī)定標準。1，計算2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳應補2，2020年度的遞延所得稅費用進行賬務處理3，2020年第四季度的預繳企業(yè)所得稅進行賬務處理