Q
企業(yè)從業(yè)人數為120人資產總額為5000萬(1)取得銷售收入3000萬元(2)發(fā)生銷售成本1500萬元(3)發(fā)生銷售費用700萬元(其中含廣告費和業(yè)務宣傳費合計500萬元)管理費用600萬元(其中含業(yè)務招待費20萬元2020年7月發(fā)生的用于X產品新技術的研究開發(fā)費用共計50萬元且未形成無形資產)財務費用50萬元(均為利息支出)(4)發(fā)生各種稅金200萬元(含增值稅150萬元)(5)發(fā)生固定資產處置凈損益(收益)100萬元發(fā)生無形資產處置凈損益(損失)2萬元(6)營業(yè)外支出78萬元(含通過公益性社會團體向C市D希望小學捐款2萬元，支付稅收滯納金76萬元)(7)2020年7月取得直接投資于其他居民企業(yè)連續(xù)12個月以上的權益性投資收益40萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅)(8)計入成本費用中的實發(fā)工資總額為150萬元，撥繳職工工會經費3萬元支出職工福利費25萬元職工教育經費14.25萬元在2020年共預繳企業(yè)所得稅37.375萬元其中2020年度前三季度已經預繳企業(yè)所得稅23.1875萬元第四季度預繳14.1875計算2020年企業(yè)所得稅應退（補）稅額
2022-03-27 22:11
2022-03-28 01:36
你好需要計算做好了給你的
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會計利潤的計算是 3000-1500-700-600-50-50+100-2-78+40=160
廣告費扣除限額3000*15%=450 納稅調增500-450=50
業(yè)務招待費扣除限額20*60%=12 3000*0.005=15納稅調增20-12=8
新藥品研發(fā)加計扣除75%納稅調減50*75%=37.5
稅收滯納金納稅調增78
直接投資于居民企業(yè)納稅調減40
工會經費扣除150*2%=3全部扣除 福利費扣除150*0.14=21納稅調增25-21=4 教育費附加150*0.08=12納稅調增14.25-12=2.25
應納稅所得額的計算 160+50+8-37.5-40+4+2.5=147