老師你好，甲公司為居民企業(yè)，2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1) 銷售收入5 000萬元，銷售成本3 570萬元，銷售稅金及附加140萬元，繳納增值稅800萬元。 (2) 期間費(fèi)用共計(jì)1 040萬元。其中，銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)280萬元，運(yùn)輸、包裝、展覽費(fèi)用120萬元，運(yùn)輸用車輛的折舊費(fèi)12萬元(該貨車于2014年12月購入，原值42萬元，預(yù)計(jì)凈殘值2萬元，期限按稅法規(guī)定，計(jì)提年限為4年);管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)80萬元，為員工購買基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出15萬元;財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計(jì)算，其利息支出60萬元。 (3)營業(yè)外收入10萬元，為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。 (4)營業(yè)外支出160萬元，含合同違約金2萬元；銀行罰息3萬元；工商部門罰款1萬元；為乙企業(yè)提供與收入無關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的負(fù)債20萬元。 要求： （1）???? 分步驟計(jì)算甲公司2019年度的利潤總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。 （2）???? 如果該企業(yè)為小型微利企業(yè)，則計(jì)算其應(yīng)納稅額。這個(gè)怎么解答啊

甲公司為居民企業(yè)，2018年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）銷售收入5000萬元，銷售成本3570萬元，銷售稅金及附加140萬元，繳納增值稅800萬元。（2）期間費(fèi)用共計(jì)1040萬元。其中，銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)280萬元，運(yùn)輸、包裝、展覽費(fèi)用120萬元，運(yùn)輸車輛的折舊費(fèi)12萬元（該貨車于2014年12月購入，原值42萬元，預(yù)計(jì)凈殘值2萬元，期限按稅法規(guī)定，計(jì)提年限為4年）；管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)80萬元，為職工購買商業(yè)人壽保險(xiǎn)支出8萬元，為職工支付基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出15萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計(jì)算，其利息支出為60萬元。（3）營業(yè)外收入10萬元，為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。（4）營業(yè)外支出160萬元，含合同違約金2萬元；銀行罰息3萬元；工商部門罰款1萬元；為乙企業(yè)提供與收入無關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的負(fù)債20萬元。試計(jì)算甲公司2018年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。

重慶鋁材公司2021年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：1、銷售收入5100萬元，銷售成本3500萬元，銷售稅金及附加130萬元，繳納增值稅800萬。2、期間費(fèi)用共計(jì)1200萬元，其中銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)300萬，運(yùn)輸用車輛折舊15萬（該貨車于2020年12月購入，原值60萬，預(yù)計(jì)凈殘值4萬，期限按稅法規(guī)定計(jì)提年限為4年）；管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬，新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用80萬，為職工購買的商業(yè)人壽保險(xiǎn)10萬，基本醫(yī)療15萬，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營的利息支出，若按照銀行同期貸款利率計(jì)算利息支出為60萬。3、營業(yè)外收入20萬，為接受貨幣性捐贈(zèng)收入4、營外支出160萬，含應(yīng)付未付的工商部門的罰款1萬，合同違約金2萬，銀行罰息3萬，為乙企業(yè)提供給與收入無關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的預(yù)計(jì)負(fù)債20萬要求：計(jì)算該企業(yè)2021年度的企業(yè)所得稅所得額和應(yīng)納稅額。

重慶鋁材公司2021年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：1、銷售收入5100萬元，銷售成本3500萬元，銷售稅金及附加130萬元，繳納增值稅800萬。2、期間費(fèi)用共計(jì)1200萬元，其中銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)300萬，運(yùn)輸用車輛折舊15萬（該貨車于2020年12月購入，原值60萬，預(yù)計(jì)凈殘值4萬，期限按稅法規(guī)定計(jì)提年限為4年）；管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬，新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用80萬，為職工購買的商業(yè)人壽保險(xiǎn)10萬，基本醫(yī)療15萬，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營的利息支出，若按照銀行同期貸款利率計(jì)算利息支出為60萬。3、營業(yè)外收入20萬，為接受貨幣性捐贈(zèng)收入4、營外支出160萬，含應(yīng)付未付的工商部門的罰款1萬，合同違約金2萬，銀行罰息3萬，為乙企業(yè)提供給與收入無關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的預(yù)計(jì)負(fù)債20萬要求：計(jì)算該企業(yè)2021年度的企業(yè)所得稅所得額和應(yīng)納稅額。

重慶市鋁材公司2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)銷售收入5100萬元,銷售成本3500萬元,銷售稅金及附加130萬元,繳納增值稅800萬元。(2)期間費(fèi)用共計(jì)1200萬元,其中,銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)300萬元,運(yùn)輸用車輛的折舊費(fèi)15萬元(該貨車于2017年12月購入,原值60萬元,預(yù)計(jì)凈殘值4萬元,按稅法規(guī)定,按直線法計(jì)提折舊,期限計(jì)提年限為4年);管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元,新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用80萬元,為職工購買的商業(yè)人壽保險(xiǎn)10萬元,基本醫(yī)療保險(xiǎn)15萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬,都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營的利息支出,若按銀行同期同類貸款利率計(jì)算其利息支出為60萬元。(3)營業(yè)外收入20萬元,為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。(4)營業(yè)外支出160萬元,含應(yīng)付未付的工商部門罰款I(lǐng)萬元,合同違約金2萬元,銀行罰息3萬元。為乙企業(yè)提供給與收入無關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的預(yù)計(jì)負(fù)債20萬計(jì)算該企業(yè)2018年年度的企業(yè)所得稅所得額和應(yīng)納稅額