老師你好，甲公司為居民企業(yè)，2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1) 銷(xiāo)售收入5 000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本3 570萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加140萬(wàn)元，繳納增值稅800萬(wàn)元。 (2) 期間費(fèi)用共計(jì)1 040萬(wàn)元。其中，銷(xiāo)售費(fèi)用中含廣告費(fèi)280萬(wàn)元，運(yùn)輸、包裝、展覽費(fèi)用120萬(wàn)元，運(yùn)輸用車(chē)輛的折舊費(fèi)12萬(wàn)元(該貨車(chē)于2014年12月購(gòu)入，原值42萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值2萬(wàn)元，期限按稅法規(guī)定，計(jì)提年限為4年);管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)80萬(wàn)元，為員工購(gòu)買(mǎi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出15萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營(yíng)的利息支出，若按銀行同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算，其利息支出60萬(wàn)元。 (3)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元，為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。 (4)營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元，含合同違約金2萬(wàn)元；銀行罰息3萬(wàn)元；工商部門(mén)罰款1萬(wàn)元；為乙企業(yè)提供與收入無(wú)關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的負(fù)債20萬(wàn)元。 要求： （1）???? 分步驟計(jì)算甲公司2019年度的利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。 （2）???? 如果該企業(yè)為小型微利企業(yè)，則計(jì)算其應(yīng)納稅額。這個(gè)怎么解答啊

甲公司為居民企業(yè)，2018年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本3570萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加140萬(wàn)元，繳納增值稅800萬(wàn)元。（2）期間費(fèi)用共計(jì)1040萬(wàn)元。其中，銷(xiāo)售費(fèi)用中含廣告費(fèi)280萬(wàn)元，運(yùn)輸、包裝、展覽費(fèi)用120萬(wàn)元，運(yùn)輸車(chē)輛的折舊費(fèi)12萬(wàn)元（該貨車(chē)于2014年12月購(gòu)入，原值42萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值2萬(wàn)元，期限按稅法規(guī)定，計(jì)提年限為4年）；管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)80萬(wàn)元，為職工購(gòu)買(mǎi)商業(yè)人壽保險(xiǎn)支出8萬(wàn)元，為職工支付基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出15萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營(yíng)的利息支出，若按銀行同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算，其利息支出為60萬(wàn)元。（3）營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元，為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。（4）營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元，含合同違約金2萬(wàn)元；銀行罰息3萬(wàn)元；工商部門(mén)罰款1萬(wàn)元；為乙企業(yè)提供與收入無(wú)關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的負(fù)債20萬(wàn)元。試計(jì)算甲公司2018年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。

重慶鋁材公司2021年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：1、銷(xiāo)售收入5100萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本3500萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加130萬(wàn)元，繳納增值稅800萬(wàn)。2、期間費(fèi)用共計(jì)1200萬(wàn)元，其中銷(xiāo)售費(fèi)用中含廣告費(fèi)300萬(wàn)，運(yùn)輸用車(chē)輛折舊15萬(wàn)（該貨車(chē)于2020年12月購(gòu)入，原值60萬(wàn)，預(yù)計(jì)凈殘值4萬(wàn)，期限按稅法規(guī)定計(jì)提年限為4年）；管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)，新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)，為職工購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)人壽保險(xiǎn)10萬(wàn)，基本醫(yī)療15萬(wàn)，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營(yíng)的利息支出，若按照銀行同期貸款利率計(jì)算利息支出為60萬(wàn)。3、營(yíng)業(yè)外收入20萬(wàn)，為接受貨幣性捐贈(zèng)收入4、營(yíng)外支出160萬(wàn)，含應(yīng)付未付的工商部門(mén)的罰款1萬(wàn)，合同違約金2萬(wàn)，銀行罰息3萬(wàn)，為乙企業(yè)提供給與收入無(wú)關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的預(yù)計(jì)負(fù)債20萬(wàn)要求：計(jì)算該企業(yè)2021年度的企業(yè)所得稅所得額和應(yīng)納稅額。

重慶鋁材公司2021年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：1、銷(xiāo)售收入5100萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本3500萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加130萬(wàn)元，繳納增值稅800萬(wàn)。2、期間費(fèi)用共計(jì)1200萬(wàn)元，其中銷(xiāo)售費(fèi)用中含廣告費(fèi)300萬(wàn)，運(yùn)輸用車(chē)輛折舊15萬(wàn)（該貨車(chē)于2020年12月購(gòu)入，原值60萬(wàn)，預(yù)計(jì)凈殘值4萬(wàn)，期限按稅法規(guī)定計(jì)提年限為4年）；管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)，新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)，為職工購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)人壽保險(xiǎn)10萬(wàn)，基本醫(yī)療15萬(wàn)，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營(yíng)的利息支出，若按照銀行同期貸款利率計(jì)算利息支出為60萬(wàn)。3、營(yíng)業(yè)外收入20萬(wàn)，為接受貨幣性捐贈(zèng)收入4、營(yíng)外支出160萬(wàn)，含應(yīng)付未付的工商部門(mén)的罰款1萬(wàn)，合同違約金2萬(wàn)，銀行罰息3萬(wàn)，為乙企業(yè)提供給與收入無(wú)關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的預(yù)計(jì)負(fù)債20萬(wàn)要求：計(jì)算該企業(yè)2021年度的企業(yè)所得稅所得額和應(yīng)納稅額。

重慶市鋁材公司2018年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷(xiāo)售收入5100萬(wàn)元,銷(xiāo)售成本3500萬(wàn)元,銷(xiāo)售稅金及附加130萬(wàn)元,繳納增值稅800萬(wàn)元。(2)期間費(fèi)用共計(jì)1200萬(wàn)元,其中,銷(xiāo)售費(fèi)用中含廣告費(fèi)300萬(wàn)元,運(yùn)輸用車(chē)輛的折舊費(fèi)15萬(wàn)元(該貨車(chē)于2017年12月購(gòu)入,原值60萬(wàn)元,預(yù)計(jì)凈殘值4萬(wàn)元,按稅法規(guī)定,按直線法計(jì)提折舊,期限計(jì)提年限為4年);管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元,新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)元,為職工購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)人壽保險(xiǎn)10萬(wàn)元,基本醫(yī)療保險(xiǎn)15萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn),都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營(yíng)的利息支出,若按銀行同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算其利息支出為60萬(wàn)元。(3)營(yíng)業(yè)外收入20萬(wàn)元,為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。(4)營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元,含應(yīng)付未付的工商部門(mén)罰款I(lǐng)萬(wàn)元,合同違約金2萬(wàn)元,銀行罰息3萬(wàn)元。為乙企業(yè)提供給與收入無(wú)關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的預(yù)計(jì)負(fù)債20萬(wàn)計(jì)算該企業(yè)2018年年度的企業(yè)所得稅所得額和應(yīng)納稅額