老師，分錄，借：管理費用，貸：庫存現(xiàn)金，這樣嗎，這個報表跟第四季度的申報就不一致了，但是年報我就用最終的報表申報可以嗎

你好，你應該是借利潤分配，未分配利潤貸銀行存款，因為你是做的去年的賬務。

我記到12月的帳里可以嗎老師

你可以是可以，但是你得調(diào)整第四季度的財務報表和所得稅報表啦。

現(xiàn)在更改不了了，利潤都是虧損，沒有所得稅，我想著年報一致就可以了

嗯，你好同學啊，你就說我說的那幾種情況，你要想做到12月份，你就得修改去年的財務報表和所得稅報表，你要做到今年的話，就按我給你發(fā)的憑證來做就可以了。

知道了老師，還有一種，我還記入12月，分錄，借：管理費用，貸：其他應付款，可以嗎

你好同學，是可以的，那樣是可以的。

好的老師，這個賬上，跟第四季度申報也不一致了，怎么辦呢

你修改完憑證，你也要修改第四季度的財務報表和所得稅報表。

還有一點，因為疫情，老板把12月底的銀行回單給的晚了，我想著銀行賬要一致，也就記入12月了

你好，這個不是很嚴格的要求，您做到今年也是可以的，實操中很多都是這樣做的。

我第一次遇到這種情況，就是幾千塊錢的費用發(fā)票，還有后半個月銀行回單，就直接記入12月，我想年報一致就可以了，因為匯算清繳前，帳做錯了，可以改，也會導致第四季度不一致，所以我就這樣記賬了，然后今年第一季度也是根據(jù)修改的報表作為年初數(shù)申報了