某增值稅一般納稅人于2019年5月斥資981萬元(含稅)購進(jìn)一棟大樓（取得增值稅專用發(fā)票)用作職工宿舍。11月決定將該宿舍改建為生產(chǎn)經(jīng)營場所，假設(shè)不動產(chǎn)凈值率為80%。 某一般納稅人企業(yè)于2019年5月購進(jìn)了一批水泥用于生產(chǎn)經(jīng)營，購進(jìn)時企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款100萬元，稅額13萬元，企業(yè)已于當(dāng)期認(rèn)證抵扣。2019年6月，該企業(yè)實際領(lǐng)用該筆水泥時，沒有將該筆水泥用于生產(chǎn)經(jīng)營，而是改用于企業(yè)正在修建的辦公樓。

（1）某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年3月將購進(jìn)用于辦公的不動產(chǎn)改作職工宿舍，該辦公用房購進(jìn)時取得增值稅專用發(fā)票，注明金額1000萬元，稅額110萬元。該辦公樓凈值為952.5萬元。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額（ ）萬元。 （2）2021年3月，某生產(chǎn)企業(yè)（一般納稅人）從小規(guī)模納稅人手中購入初級農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除范圍）用于生產(chǎn)適用稅率13%的貨物，取得專用發(fā)票上注明金額80 000元，稅額2400元。該農(nóng)產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項稅額是（ ）。

某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)將成本為600萬元的產(chǎn)品對外銷售了80%，取得含稅價款1200萬元;余下的產(chǎn)品作為股利發(fā)放給股東。(2)購入生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明稅額50萬元。(3)購進(jìn)一輛小汽車作為銷售部門公用車，取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票上注明稅額3.2萬元。(4)在某市房地產(chǎn)公司(一般納稅人)購人3間房屋作為當(dāng)?shù)剞k事處工作用房，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為500萬元;該房地產(chǎn)公司適用一般計稅方法。(5)支付某廣告公司(一般納稅人)廣告設(shè)計費，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為5萬元。(6)上月購進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品(未納入核定扣除試點范圍，原計劃將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)餅干，尚未被領(lǐng)用)因保管不善發(fā)生損失，已知產(chǎn)品的賬面成本為2.15萬元(含運費成本0.15萬元，從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票)，該批產(chǎn)品上月已申報抵扣進(jìn)項稅額。銷售貨物的增值稅稅率為13%，交通運輸服務(wù)的增值稅稅率為9%已知:本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。(1)該企業(yè)當(dāng)月銷項稅額為()萬元。

2020年2月，某公司（增值稅一般納稅人）購入不動產(chǎn)作為辦公樓使用，取得增值稅專用發(fā)票上注明金額2200萬元，稅額198萬元，進(jìn)項稅額已按規(guī)定申報抵扣。2021年3月，該辦公樓改用于職工宿舍，當(dāng)期賬面凈值2-000萬元。該辦公樓應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額（）萬元。A180B175.5C193.05D198

（2021）某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，貨物適用增值稅稅率13%，2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售貨物，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬元，暫未收到貨款；（2）購進(jìn)貨物支付價稅合計90萬元，取得注明稅率13%的增值稅專用發(fā)票；支付運費價稅合計2萬元，取得一般納稅人運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票；（3）月末盤點庫存材料時發(fā)現(xiàn)，上月購進(jìn)且已計算抵扣進(jìn)項稅額的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除范圍）發(fā)生非正常損失，已知損失的農(nóng)產(chǎn)品成本為80萬元，（含一般納稅人運輸企業(yè)提供的運輸服務(wù)成本1.5萬元）；（4）轉(zhuǎn)讓2015年購入的商鋪，取得價稅合計1000萬元，商鋪原購入價為500萬元，該企業(yè)選擇簡易計稅辦法。（5）期初留抵進(jìn)項稅額5萬元。已知：該企業(yè)當(dāng)月購進(jìn)項目的增值稅專用發(fā)票均已申報抵扣。業(yè)務(wù)（3）應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額（）萬元。