老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個(gè)科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報(bào)稅，然后9月底再做的賬）做賬的時(shí)候月末我是把增值稅的差額結(jié)轉(zhuǎn)到，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）13114.92。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13114.92。因?yàn)榫褪?月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計(jì)算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)時(shí)的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)時(shí)，她們是做的與進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字，因?yàn)橛玫目颇坎灰粯樱栽斐蛇@樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn)，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務(wù)處理沒毛病吧？造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進(jìn)行調(diào)整啊，能詳細(xì)說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

老師你好，請問這兩個(gè)問題如何處理： 1、公司變更法人 在沒有變更法人前買了20輛渣土車，渣土車是落戶在公司名下，但是貸款是以私人的名義貸的，每月按揭款是存在私人卡上，請問這塊能不能計(jì)入成本（年大概還款在260萬） 2、有8輛私車掛靠在公司 公司收取管理費(fèi)。每月的修理費(fèi)和加油費(fèi)先由公司墊付，月底抵扣后再支付運(yùn)費(fèi)，請問這塊能不能計(jì)入成本

我們公司是新企業(yè)，前面三個(gè)月購買的易耗品（沒有領(lǐng)用登記，金額共計(jì)2萬多，比如機(jī)器用油，紙箱，酒精等），我做分錄時(shí) 借:制造費(fèi)用 貸:周轉(zhuǎn)材料～易耗品 但我們這兩個(gè)月沒有生產(chǎn)成品出來，主要調(diào)機(jī)測試買那些易耗品，月底現(xiàn)在那些材料用完了沒有結(jié)余，我要怎樣結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用，可不可以把他直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，即 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:制造費(fèi)用

我們公司生產(chǎn)鋁箔餐盒的，每次生產(chǎn)一個(gè)產(chǎn)品時(shí)自己要開發(fā)一套模具出來，然后就會買很多種類的模具配件，我買進(jìn)來做的分錄是 借:周轉(zhuǎn)材料～模具配件 貸:銀行存款 前期只是研發(fā)階段，8月到10月買模具配件大概花了10萬塊，但還沒正式生產(chǎn)出產(chǎn)品來，我可以把前期的模具費(fèi)一次費(fèi)用化嗎，還是月底不結(jié)轉(zhuǎn)一直掛在周轉(zhuǎn)材料那科目里面？

運(yùn)輸公司，本月先購了10萬汽油，然后沒車沒油的時(shí)候就來加油。月底根據(jù)每車加了多少油來做費(fèi)用支出。那入那個(gè)科目？如何做分錄